Берут ли налог на машину с пенсионеров

Освобождение от уплаты транспортного налога

Есть ли льготы на транспортный налог пенсионерам? Для того чтобы разобраться с льготами на транспортный налог для пенсионеров в 2018 году, заглянем в Налоговый кодекс.

В каком случае по указанным видам транспорта пенсионер может получить льготу? Только в одном — если в региональном НПА предусмотрены налоговые бонусы в виде полного или частичного освобождения от транспортного налога.

https://www.youtube.com/watch?v=_9oKDQGMIOk

Существует также группа транспортных средств, по которым транспортный налог не уплачивается вообще. Такое освобождение от налога льготой не считается (п. 2 ст. 358 НК РФ).

Подробнее с перечнем не облагаемого транспортным налогом имущества вы можете ознакомиться здесь.

Установление налоговых льгот для пенсионеров по транспортному налогу входит в компетенцию региональных властей. Какие льготы пенсионерам на транспортный налог существуют в разных регионах нашей страны?

Берут ли налог на машину с пенсионеров

Регионы по-разному подходят к предоставлению льгот пенсионерам по транспортному налогу. При анализе региональных НПА можно отметить следующие подходы:

  • Пенсионеры уплачивают 20% от ставки налога по принадлежащим им мотоциклам, мотороллерам и легковым автомобилям с мощностью двигателя до 250 л. с. (Карачаево-Черкесская Республика).
  • У пенсионеров Республики Карелия есть возможность уплачивать только половину от исчисленного транспортного налога, если они владеют легковыми машинами, мотороллерами или мотоциклами с мощностью двигателя не более 100 л. с.
  • Пенсионерам не предоставляют льготы (Республика Адыгея, Башкортостан, Волгоградская, Калужская, Воронежская области и др.).

В отдельных регионах льготы предоставляются только на легковые автомобили отечественного производства или условием для получения льготы является длительность периода, в течение которого транспортное средство было зарегистрировано на пенсионера (например, не менее трех лет).

Большинство регионов льготы пенсионерам по транспортному налогу предоставляют только в отношении одного транспортного средства.

Вышедший на пенсию гражданин может владеть новым дорогим автомобилем. Как правило, по таким автомобилям величина транспортного налога в несколько раз превышает налоговые обязательства по обычным машинам. Это связано с применением специальных коэффициентов, повышающих транспортный налог в зависимости от того, сколько машина стоит и в каком году она изготовлена (п. 2 ст. 362 НК РФ).

Проверить, входит ли ваш автомобиль в перечень автосредств Минпромторга, по которым транспортный налог исчисляется в повышенном размере, вы можете тут.

Существуют ли послабления при уплате транспортного налога для пенсионеров — владельцев «навороченных» внедорожников и иного роскошного транспорта? Имеют ли пенсионеры льготы на транспортный налог по автомобилям стоимостью 3 млн руб. и более? Как быть, если после выхода на пенсию гражданин будет не в силах перечислять в бюджет значительные налоговые суммы за свой транспорт?

Пенсионерам в таком случае надеяться на налоговые послабления не приходится. Сколько бы ни стоил их автомобиль, обязательства перед бюджетом по уплате транспортного налога должны выполняться в полном объеме, а при наличии региональных льгот — с их учетом. Государство не берет на себя обязательства по прощению гражданину части его налоговых платежей только в связи с тем, что он вышел на пенсию. Поэтому ни в одном региональном НПА вы не найдете льготы для пенсионеров по дорогостоящему автотранспорту.

Как платить транспортный налог по дорогостоящей машине, если ее нет в перечне Минпромторга, рассказываем в этой публикации.

Предусматриваются ли льготы для пенсионеров по уплате транспортного налога, если автомобиль не используется по причине его угона?

Если у пенсионера украли транспортное средство, его обязательства по уплате транспортного налога могут:

  • не измениться;
  • обнулиться.

Всё зависит от самого пенсионера. Если он просто ждет, когда полиция отыщет похитителей и вернет ему автомобиль, он по-прежнему обязан уплачивать транспортный налог. В законодательстве для таких случаев не предусмотрено автоматического исключения пенсионера из состава налогоплательщиков. Никаких специальных льгот в виде снижения ставки налога или иных бонусов не предусмотрено.

Если же пенсионер хочет сэкономить на этом налоговом платеже, у него есть две возможности:

  1. Передать в налоговую инспекцию справку об угоне, полученную в полиции, и тогда налог начисляться не будет. Но если розыск затянется, справку об угоне нужно будет предоставлять налоговикам ежегодно (письмо ФНС от 30.09.2015 № БС-3-11/3660@).
  2. Снять автомобиль с регистрационного учета в органах ГИБДД — с этого момента налог начисляться не будет.

Как вступление с 07.10.2018 в силу новых правил регистрации автомобилей позволяет быстрее снизить налоговые обязательства по транспортному налогу, узнайте здесь.

Таким образом, при угоне машины сам пенсионер может предоставить себе льготу в виде возможности вообще не уплачивать транспортный налог. Для этого нужно вовремя снять машину с регистрационного учета или передать налоговикам справку об угоне.

При продаже автомобиля никаких специальных бонусов и льгот по транспортному налогу для пенсионеров не предусмотрено. Кроме того, пенсионеру в отдельных случаях нужно уплатить в бюджет налог с доходов (НДФЛ) и подать декларацию 3-НДФЛ.

Обязанность по уплате НДФЛ с вырученной от продажи суммы возникает у пенсионера в том случае, если транспортным средством он владел менее трех лет (подп. 5 п. 1 ст. 208, п.17.1 ст. 271 НК РФ).

Как можно снизить размер НДФЛ в таком случае, узнайте из этого материала.

Несмотря на то что льгот пенсионерам по транспортному налогу при продаже автомобиля нет, существует способ снижения размера налога за счет применения специального коэффициента. С его помощью учитывается период владения транспортным средством в году продажи. Чем ближе дата продажи находится к началу года, тем меньше сумма транспортного налога по проданному транспортному средству.

При расчете месяцев владения транспортом значение имеет дата снятия его с учета (п. 3 ст. 362 НК РФ): если данное событие произошло до 15-го числа, то этот месяц в расчете налога не участвует, если после 15-го числа — месяц принимается за полный.

Пример

В семье Патрикеевых два абсолютно одинаковых автомобиля, зарегистрированных отдельно на мужа и жену. Ежегодно каждый из супругов по своей машине уплачивает транспортный налог в размере 3 630 руб.

Глава семейства решил обновить свою машину и продал прежний автомобиль в январе 2018 года (сразу после новогодних праздников). Его супруга в этом же месяце повредила автомобиль в результате неудачной парковки. После ремонта она решила его продать, но с учета в ГИБДД сняла только 16.12.2018.

В результате за 2018 год:

  • муж транспортный налог не уплачивает — в том числе и за январь (месяц продажи и снятия с учета), так как дата снятия с учета машины попадает в период до 15 января;
  • жена обязана уплатить транспортный налог в полном размере за год — дата снятия с учета машины попадает в период после 15 декабря и этот месяц полностью учитывается при расчете транспортного налога.

В результате в 2018 году оба супруга не пользовались своими автомобилями, а размер транспортного налога оказался для них совершенно разным.

Получается, что при продаже автомобиля льгот по транспортному для пенсионеров налогу нет. Но с момента снятия проданного автомобиля с регистрационного учета пенсионер перестает быть плательщиком транспортного налога по нему.

Под большегрузом в целях применения льгот по транспортному налогу понимается транспортное средство, имеющее разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн.

По какой формуле рассчитывается допустимая максимальная (разрешенная) масса автомобиля, смотрите тут.

Если пенсионеру принадлежит такой автомобиль, он может рассчитывать на льготу в виде:

  • полного освобождения от транспортного налога или
  • уменьшения суммы налога.

Согласно п. 1 ст. 361.1 НК РФ владеющее большегрузом физлицо (в том числе пенсионер) полностью освобождается от транспортного налога по транспортному средству, если:

  • его большегруз зарегистрирован в реестре транспортных средств системы «Платон»;
  • плата в «Платон» за год в отношении этого большегруза равна сумме транспортного налога или превышает ее.

По п. 2 ст. 361.1 НК РФ если размер транспортного налога по большегрузу превышает внесенные в «Платон» платежи, льгота предоставляется в размере внесенной платы (путем уменьшения налога на эту сумму).  

О способах регистрации транспорта в системе «Платон» рассказываем в этом материале.

Льгота предоставляется до 31.12.2018 — с 2019 года п. 1 и п. 2 ст. 346.1 НК РФ утрачивают свое действие.

Налогом на транспорт называется сбор, взимаемый с владельцев любых зарегистрированных транспортных средств. На взимаемую сумму оказывают влияние различные факторы — от технических характеристик до места регистрации. Основной целью рассматриваемого сбора является накопление финансовой базы для поддержки дорожной сети государства — ремонта износившегося покрытия, проведения новых дорог.

Обложению подлежат следующие виды средств передвижения:

  1. Мотоциклы, мотороллеры.

  2. Категории легковых, грузовых авто.

  3. Самоходные ТС на пневматическом, гусеничном ходу.

  4. Водные и воздушные ТС.

Величина сбора, который уплачивают владельцы ТС, зависит от нескольких параллельных факторов. Категория, к которой относится транспортное средство (легковой авто, водный, самоходный и т.д.), место регистрации. Ставки регулируются регионом самостоятельно. При начислении налоговых вычетов учитываются марка автомобиля, мощность двигателя.

От уплаты сбора на ТС ветераны освобождаются, если мощность двигателя транспорта составляет менее 100 л.с. В остальных случаях, в зависимости от характеристики автомобилей, действуют льготные условия на территории большинства субъектов РФ, и сумма высчитывается в индивидуальном порядке. Если мощность имеющейся техники превышает вышеуказанный уровень, то сбором облагается только число лошадиных сил, превышающее 100.

Освобождение от уплаты транспортного налога

  • Самоходная техника с мощностью движка менее 5 усл. единиц.
  • Лодки с мотором менее 5 усл. единиц.
  • Техника для сельхозработ с мощностью двигателя менее 5 усл. единиц.

Примеры расчета суммы транспортного налога

Приедем простой пример № 1: Иванов И. И. является автовладельцем машины, у которой мощн. двиг. равна 75 лошадиных сил. Поскольку он работал в условиях Крайнего Севера и вышел на заслуженный отдых в 50 лет, должен ли он оформлять льготу на налог? Совершенно справедливо, что Иванов И. И. полностью освобождается от уплаты дорожно-транспортного сбора на автомобиль в свои 50 лет.

120 – 100 * 12 р. (региональная ставка за 1 лош. силу) = 240 рублей.

Выходит, что Петров А. А. заплатит за 1 год нахождения на пенсии 240 р. по квитанции, направленной ему за прошедший годовой период.

В случае оформленного заявления в сентябре 2018 г., срок значительно сокращается. Полученную сумму (240 р.) перемножаем на 4 месяца (сентябрь-декабрь) и делим на 12 месяцев (годовой период). У нас получается: 240 * 4 / 12 = 80 р. заплатит Петров А. А. при выходе на заслуженный отдых в сентябре 2018 года. До сентября того года по уплате дорожно-транспортного вычета начисляется традиционная сумма, не учитывая льгот.

Дополнительные льготные условия

Местные власти способны устанавливать свои тарифные ставки в зависимости от экономического уровня данного региона. Бонусный коридор варьируется от 20 до 50 процентов от размера обычной платы. Пример тому получающие скидки представители пенсионного возраста, владеющие авто отечественного производства с мощностью движка до 150 л/с.

Ветераны ВОВ, участники БД, засл. герои СССР и РФ не платят транспортный вычет, если м/д авто не достигает 200 л/с включительно. Отдельные регионы предоставляют дополнительные бонусы, исходя из возрастных данных заявителей.

Приведем таблицу лояльности по различным регионам России (региональные привилегии):

  • Скидка пенсионерам на транспортный налог, не считая федеральных послаблений, не предоставляется жителям Москвы и Московской области. Исключение составляют автовладельцы, чьи средства передвижения не превышают 70 лош. сил. Такие пенсионеры не платят дорожно-транспортный сбор на одну единицу автотехники. Об этом гласит закон за № 129/2002 – ОЗ от 16 ноября 2002 г., коррективы внесены 22 октября 2014 г.
  • Власти Санкт-Петербурга и Ленинградской обл. предлагают возрастные скидки на одну машину. Автомобиль должен быть от отечественного производителя и не превышать 150 лошад. сил включительно.
  • Жители Архангельска и его областей могут воспользоваться аналогичной Санкт-Петербургу программой лояльности. Транспорт категории «А» подпадает под льготную программу, если л. с. мототехники не превышают 40 единиц включительно.
  • Власти г. Красноярска и его областей радуют своих пожилых так же, как и власти Архангельска. Добавляются к послаблениям снегоходы, сноуборды и другая зимняя техника с мощн. дв. до 50 л/с. Все цены снижаются на 10%.
  • Жители г. Белгород и Белгородской области могут рассчитывать на бонусы с автотранспортом до 100 л/с на одну единицу авто.
  • В г. Новосибирске и в области жители вправе обратиться в местный орган ФНС и узнать о возрастных рамках, чтобы получить бонус на ТН.

Как оформить транспортный налог в 2019 году в Москве?

пенсионер за рулем

Порядок оформления довольно прост и ничем не отличается от других заявок. Для того чтобы начать пользоваться льготной программой, необходимо собрать документацию и подать заявление. Приводим традиционный список:

  • Паспорт гражданина РФ, либо иной бланк, удостоверяющий вашу личность.
  • Ваш личный ИНН (при отсутствии оформляется в ФНС).
  • Пенсионное удостоверение.
  • ПТС или св-во о регистрации автотехники. Собственникам нескольких ТС надо представить документы на их полное количество.
  • Заявление на получение льготного обслуживания. Образец заявления и форму вам выдадут на месте.

Конкретные сведения о полном пакете документов уточняйте в ФНС по месту жительства, либо зайдя на его официальный сайт.

Заявление в ФНС

Чтобы заплатить транспортный налог для пенсионеров в будущем 2018 году, водителю, желающему воспользоваться льготными условиями налогообложения, необходимо написать заявление в ФНС. Право на получение скидки либо освобождение от сбора должно быть подтверждено определенными документами — пенсионным удостоверением, справкой о состоянии здоровья, удостоверением ветерана. При выполнении этих условий налог на транспорт для пенсионеров может быть снижен.

При подаче заявки необходимо заверить ее своей подписью, указав следующую информацию:

  1. Наименование отделения ФНС, в которое обращается гражданин.

  2. Имя, занимаемая должность адресата заявления.

  3. ФИО, контактные данные заявителя.

  4. Серия, номер паспорта, ИНН и адрес регистрации получателя льгот.

  5. Основания для получения скидки или освобождения от налогов с реквизитами подтверждающих это документов.

  6. Список приложенных к заявке документов.

  7. Дата составления заявления.

Способы подачи

Действующим законодательством Российской Федерации допускается подача заявки на получение льгот несколькими способами:

  1. Бумажное заявление. Традиционная форма обращения в федеральные службы путем личной явки в отделение налоговой со всеми документами.

  2. Почтовое обращение. Удобный способ, если сложно добраться до ФНС, куда гражданин обязан предоставить заверенные копии документов и оригинал заявления. С 2014 года нотариальное заверение не обязательно, гражданин может оставить на копии надпись «Верно», подпись с расшифровкой, дату заверения.

  3. Электронный вид заявки — прогрессивный метод обращения. При помощи сервиса на сайте ФНС России можно оставить сообщение с прикрепленными заявлением и сканами документов с персональной цифровой подписью отправителя.

  • ПТС, свидетельство о постановке ТС на учет, копии этих документов;

  • оригинал паспорта и ксерокопию 2-3 страницы;

  • документы, гарантирующие право на льготы — пенсионное свидетельство, медицинская справка, удостоверение ветерана и т.п.

  • наименование отделения налоговой службы, в которое направлен запрос;
  • личные данные претендента (ФИО, адрес, телефон);
  • паспортные данные и идентификационный номер заявителя;
  • реквизиты документов, которые дают право на скидки или освобождение от уплаты транспортного налога;
  • перечень прилагаемых к заявлению бумаг;
  • дату и подпись.

Согласно действующему законодательству, в 2019 году пенсионер, проживающий в Москве и желающий оформить льготу по транспортному налогу, может подать соответствующее ходатайство:

  • в бумажном виде, т. е. явиться в налоговую инспекцию и вручить заявление с пакетом документов;
  • по почте;
  • в электронной форме.

Последний способ принято считать наиболее предпочтительным, т. к. в этом случае заявитель экономит личное время, и заявка попадает в налоговую в день отправки. На изучение запроса уходит, как правило, до 10 дней, после чего заявителя уведомляют о результатах рассмотрения.

Итоги

Пенсионеры могут рассчитывать на определенные льготы по транспортному налогу, если региональные власти предусмотрели такую возможность в нормативных актах. Это может быть полное или частичное освобождение от уплаты налога. Регионы по-разному решают вопрос: позволяют пенсионерам снижать налоговое бремя на 20%, 40%, 50% от налоговой базы по конкретным видам транспорта или устанавливают пониженные ставки на единицу мощности.

Если пенсионер не использует свой автомобиль по причине угона, ему можно не уплачивать транспортный налог. Для этого необходимо принести налоговикам справку из полиции или снять машину с регистрационного учета в органах ГИБДД.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Информационный сайт
Adblock detector