Налог на воду из скважины для физических лиц в России: за какую воду нужно платить на даче, кто освобожден, размер налога

Самостоятельное бурение скважины

Некоторые люди бурят скважины с целью получения артезианской воды. Она значительно чище и ценнее, чем с верхнего слоя. Глубина артезианского колодца обычно составляет более 100 м. На такой глубине она полностью защищена от атмосферных осадков, в нее не проникают сточные воды. Эта ценнейшая влага является ресурсом человечества. Такой воды довольно мало в мире. Ее источники обязательно обкладываются налогами. Для бурения необходимо выполнить несколько требований;

  • ближе 300 м не должно быть химических источников заражения;
  • объекты, несущие биологическую угрозу, должны быть удалены от скважины на расстояние не менее 200 м;
  • объекты человеческой деятельности располагаются на расстоянии до 30 м;
  • поблизости от скважины запрещено пользоваться химическими удобрениями;
  • место бурения нужно обнести забором.

Источниками химического заражения могут быть нефтебазы, заправочные станции, некоторые промышленные объекты. Биологическую угрозу несут скотомогильники, свалки, объекты канализационной системы. К объектам жизнедеятельности человека относятся сады, огороды, дома, бани. Теперь нужно собрать некоторые документы:

  • Генеральный план участка;
  • ситуационный план;
  • документы на право собственности;
  • план, выданный кадастровыми органами.

Теперь можно идти получать разрешение на буровые работы. Делается это в Департаменте по недропользованию. Сами буровые работы вместе с документами на их разрешение могут обойтись в сумму 2 млн рублей. Это во многом зависит от глубины скважины. После окончания буровых работ сотрудники Роспотребнадзора приходят на место и проводят анализ воды.

Основной вопрос, возникающий у владельцев частных земель, – возможно ли самостоятельное бурение скважины на участке. Точнее говоря, не противоречит ли это законодательству.

В соответствии с законом, каждый арендатор или землевладелец имеет право бурить водоисточник при условии, что скважина или колодец не являются источником централизованного водоснабжения, и при полном соблюдении установленных порядков и норм. Проще говоря, бурить скважину может каждый желающий, но это должно быть согласовано с местными органами контроля ресурсов.

Заключение по теме

Налог на воду из скважины для физических лиц в России: за какую воду нужно платить на даче, кто освобожден, размер налога

Некоторые владельцы дачных участков хотели бы иметь в своем распоряжении колодец или скважину, но не платить за них налоги. В большинстве случаев это удается сделать, так как законом не предусмотрено налогообложение на источники воды из поверхностных слоев, расположенных на глубине до 30-40 м. Этому требованию отвечают практически все источники воды на частных участках.

Облагаются налогами только артезианские скважины, добывающие воду с глубины 100 м и более. При обнаружении подобной скважины на участке владелец несет большие финансовые потери. Самое малое — это штраф. После этого часто выносится решение о ликвидации водоисточника. Хозяева участка могут остаться совершенно без воды.

Чтобы этого не произошло, нужно иметь лицензию. Это разрешение на право пользования источником воды. Для ее получения нужно собрать внушительный пакет документов. В него входят следующие бумаги:

  • паспорт, выданный на пробуренную скважину;
  • заключение санэпидемстанции;
  • документы кадастровой палаты;
  • анализы воды;
  • лимиты расходования воды.

Расход воды определяется по счетчикам, установленным на оборудовании водоисточника. Если счетчик вышел из строя, его нужно срочно поменять на новый.

На основании Водного кодекса, действующего в России, налогоплательщиками не признаются физические лица, которые пользуются водой на основании договора о водопользовании.

В других случаях налог устанавливается в зависимости от региона размещения водоисточника и ставок, действующих там. На величине налога сказываются и цели использования воды. Обычно эта цифра составляет около или чуть более 100 рублей за 1000 м³. Налог выплачивается ежеквартально до 20 числа нужного месяца.

Чтобы пробурить и обустроить артезианскую скважину на собственном участке, лучше посоветоваться на эту тему с опытным юристом. Он даст необходимую консультацию и убережет вас от штрафов и бесконечной ходьбы по казенным кабинетам.

Централизованное водоснабжение — что это такое?

Это не что иное, как коллективная скважина артезианского типа. Обычно такие шахты обустраиваются в кооперативах и дачных хозяйствах. То же относится и к системе из нескольких водозаборных точек, использующихся группой лиц или для обеспечения крупного населенного пункта.

Для того чтобы узнать, является ли водозаборный слой централизованным, надо обратиться в соответствующие органы, которые имеют доступ к подобным данным. Только после сбора таких данных можно производить монтаж шахты для личного использования. Это не такая простая процедура, но она обязательно должна быть произведена, чтобы в последующем избежать возможных проблем с властями.

Зачем государству налог на скважину?

Налог на воду из скважины для физических лиц в России: за какую воду нужно платить на даче, кто освобожден, размер налога

Природные недра не безграничны и задача любого государства – максимально сохранить те из них, что находятся на его территории. Именно это является основной целью нормативно-правовых актов, касающихся недр земли. Важно, чтобы в попытке сделать свою жизнь комфортнее, человек не нанес урон природе. Налог позволит контролировать этот процесс и разумно им управлять.

Ведя учет перечислений, ответственные службы имеют возможность видеть, где конкретно осваиваются новые источники и смогут вычислить тех, кто не соблюдает закон.

Когда не облагается

Не каждый источник подлежит налогообложению. Налог на скважину в частном доме – редкий случай. Не облагаются, если:

  • Забор воды не несет в себе цель использование ее, а преследует цель добычи полезных ископаемых.
  • Термальные источники и другие водные ресурсы из недр, привлеченные в лечебных целях.
  • Вода добывалась для тушения пожара или ликвидации ЧС.
  • Забор производился с целью орошения земель, предназначенных для сельского хозяйства, выращивания культур. Для полива растений и кормления животных в частном владении или на приусадебном участке.

Закон РФ считает нецелесообразно внедрять акциз на воду из скважины для жителей частного сектора, если добыча не несет коммерческий характер. Следует помнить, что государство разрешает пользоваться водой, а равно бурить шахту не глубже 40 метров, так как ниже считается артезианской.

Налог на частную скважину и отчисления за пользование недр различаются между собой.

В любом случае необходим паспорт и разрешающие документы на бурение и эксплуатацию источника, но во втором случае еще придется постоянно делать анализ добытой воды.

  1. Если глубина пробуренной скважины достигает 50 – 250 метров. На данной глубине вода считается артезианской.
  2. Расстояние от ствола шахты до природного источника воды менее 500 метров.
  3. Скважины, расположенные в границе природных парков или водоёмов охраняемых государством. Например, озеро Байкал. Налог на скважину на приусадебном участке считается обоснованным, если глубина ствола 50 – 150 метров. При этом объем добычи не ограничивается законом. Использование недр, а именно водоносного слоя с целью продажи воды подразумевает под собой большую ответственность и более строгую отчетность перед надзорными органами.

Пробуренная шахта является артезианкой, а значит, должным образом оформляется. Владелец имеет паспорт источника и лицензию, а также нормы по добыче воды. Пора подавать документы в Федеральную налоговую службу.

На сайте ФНС можно найти конкретный перечень необходимых документов, которые граждане и юридические лица обязаны собрать и вовремя подать в налоговый орган.

Паспорт скважины. Документ выдается по окончании работ по бурению той же организацией, которая производила работы. К паспорту необходимо приложить еще несколько документов, например, заключение комиссии Санэпиднадзора о наличии санитарной зоны на участке расположения источника.

Лицензия, выданная надзорным органом, которая разрешает бурение и эксплуатацию артезианки. В свою очередь, чтобы получить ее, придется собрать отдельный список документов. Обязательное условие – наличие журнала расхода воды. Все вышеперечисленные документы вместе с налоговой декларацией подают в ФНС.

Добыча воды контролируется законодательством, и в большинстве случаев в обязательном порядке она должна лицензироваться. Конечно, не все источники обязаны проходить данную процедуру. Так, например, за обычный неглубокий колодец не берется налог. Более подробно эти данные можно узнать в Росприроднадзоре.

Если колодец трубчатого или шахтового типа, а именно артезианский источник, то он должен быть лицензирован, и за него уплачивается налог. Его сумма бывает разной, в зависимости от региона и других факторов. Если вода берется из других источников, то она не облагается налог.

Зачем нужна лицензия? Такой документ необходим для подтверждения факта, что владелец земельного участка имеет разрешение на добычу подземных ресурсов. Лицензия позволяет и проведение геологоразведочных работ для поиска наиболее удачного месторасположения водоносного пласта. Кроме того, данный документ указывает границы территории, на которой могут проводиться данные работы. В нем указаны согласованные уровни добычи влаги и сумма оплаты за её использование.

За какую воду придется платить налог

Если на территории частного участка находится источник подачи воды, это еще не означает, что его собственник должен делать налоговые отчисления. В каких случаях следует платить деньги? Рассмотрим ситуацию детальнее.

Если речь идет о дачном хозяйстве, то находящиеся на этой земле скважины, нуждаются в обложении сборами в том случае, когда это глубокие объекты, затрагивающие воды природных ресурсов, представляющих ценность – например, известняк. Это происходит в одном случае – если вода питьевая.

Несанкционированная выкачка артезианских вод способна нанести урон богатству государства.

Итак, если человек, имеет доступ к такому источнику, он, как физическое лицо, платит отчисления за ее использование в личных целях. Налоговая ставка регламентируется на законодательном уровне и для данной категории лиц она составляет 81 рубль на одну тысячу кубов добытой воды.

Те, кто использует скважины с целью получения прибыли, платят по завышенным ставкам.

Можно ли обойтись без лицензии?

Многие владельцы земельных участков считают, что платить налог совсем не обязательно. На самом деле это не так. Если скважина не имеет лицензии, она обязательно будет обнаружена, так как Росприроднадзор постоянно собирает сведения о новых скважинах. К тому же в эту службу предоставляются точные данные об их месторасположении от административных структур и садовых товариществ.

Кроме этого может быть принято решение о ликвидации источника, и тогда хозяин участка останется без воды.

Большинство собственников скважин не видят ничего противозаконного в отсутствии разрешительного документа на право пользования водными ресурсами. Такое мнение в корне неверно. Если лицензии нет, это обязательно выяснится органами Роспотребнадзора. Минимум, что грозит собственнику земли за такое нарушение – административная ответственность в виде штрафа. При повторном уклонении от регистрации источника, его ликвидируют принудительно.

Сроки оплаты и стоимость налога

Артезианский горизонт самый главный и ключевой стратегический запас чистой воды, считается природным достоянием наряду с полезными ископаемыми, поэтому налог на пользование артезианской скважиной так высок.

Стоимость налога может быть разной, размер зависит от региона нахождения и других многих факторов.

Физические лица, использующие воду из артезианской скважины в личных целях, за одну тысячу кубометров платят 81 рубль.

Бизнесмены, организации по водоснабжению и прочие объекты имеют другие ставки по оплате, ориентировочно стоимость варьируется в диапазоне от 300 до 754 рублей за тысячу кубов. Подробные ставки можно узнать в отделении ФНС или на официальном сайте службы.

Важно знать, что на пользование водой для всех установлено ограничение, при превышении указанного норматива потребляемой воды, коэффициент на налог возрастает в 1,15 раза. Все лимиты также можно узнать в отделе ФНС или на специальном сайте.

Налог в ИФНС необходимо оплачивать не позднее 20 числа следующего месяца после очередного квартала. Таким образом, датами для оплаты являются:

  • 20 января;
  • 20 апреля;
  • 20 июля;
  • 20 октября.

В случаях, когда оплата за скважину просрочена, начисляется пеня. Также необходимо предоставлять отчет в отделение ФНС, где зарегистрирован водозабор.

Скважины, которые не используются в целях предпринимательства, по закону, не подлежат обязательному лицензированию. При соблюдении следующих требований начисления на водный объект в частном жилом строении не производятся:

  • вода расходуется исключительно в домашних целях – для полива приусадебной территории и Налог на воду из скважины для физических лиц в России: за какую воду нужно платить на даче, кто освобожден, размер налогаобслуживания домашнего подсобного хозяйства;
  • глубина не превышает 40 метров. Существуют регионы, где в связи со сложными геодезическими условиями этот порог снижен вдвое – до 20 метров;
  • не имеет привязки к центральным системам подачи воды;
  • не используется для ведения бизнеса, получения прибыли путем продажи;
  • суточный лимит потребления не превышает планку в 100 кубических метров.

Физические лица не платят данный вид сборов, если вода без дополнительной фильтрации не пригодна к употреблению в пищу. Чтобы не иметь проблем с налоговыми органами, водный источник следует грамотно оформить документально, указав персональные характеристики и обозначить мотив, освобождающий от налогообложения.

Необходимый пакет документов

Чтобы пользоваться природным богатством легально и получить лицензию, необходимо соблюдать следующие бумаги:

  • паспорт на источник;
  • выписку из санстанции;Налог на воду из скважины для физических лиц в России: за какую воду нужно платить на даче, кто освобожден, размер налога
  • экспертное гидрогеологическое заключение;
  • кадастровые выписки;
  • анализ жидкости;
  • лимиты, согласованные с местными органами власти;
  • налоговая декларация.

На основании указанного перечня документов можно подавать заявление на получение лицензии.

Для того чтобы уплатить налог, после которого можно законно использовать скважину и получить лицензию, необходимо собрать определенные документы. Для этого потребуются:

  1. Паспорт на скважину.
  2. Заключение из санэпидстанции.
  3. Заключение гидрогеологического исследования.
  4. Кадастровые документы.
  5. Результаты анализов воды.
  6. Согласованные лимиты.
  7. Декларация в налоговую инспекцию.

Только после предоставления такого пакета документов можно получить лицензию. Если этого не сделать, будет наложен серьезный штраф.

Нюансы использования водоносных слоев частными лицами

Сталкиваясь с потребностью бурения скважины, мало кто понимает специфику деления глубин водозабора. На сколько метров можно рыть вглубь земли?

Допустимый глубинный порог – 21м. В исключительных случаях, в зависимости от географического расположения участка допускается глубина до 40 метров. Чтобы понять, до какого предела разрешается проводить буровые работы, нужно учитывать следующие нюансы:

  • поверхностные слои проходят на глубине 6м;
  • горизонт песчаных грунтовых пород – 10 – 12м;
  • вода в гравийном грунте – 17-18м;
  • известняк – от 16 до 44 м;
  • артезианский горизонт – 45 -100 метров.

Как определяется используемый объём воды?

Налог, точнее его сумма, исчисляется самостоятельно с учетом действующих на данный момент ставок. Проще говоря, любая артезианская скважина должна быть обязательно оборудована прибором для замера потребляемой влаги. Таким образом, вычисляется водопотребление, которое в последующем умножается на ставку. Так и высчитывается налог. Затем данный показатель заносится в ежеквартальную декларацию.

Такая система определяет налог, и она очень похожа на определение объёма потребляемой жидкости в централизованных системах водообеспечения. При выходе счетчика из строя он должен быть сразу заменен, либо расчет потребления будет производиться по действующим нормам и лимитам.

Водопотребление за отчетный период определяется с помощью специального прибора – счетчика для забора воды. Ее количество впоследствии будет умножено на базовую ставку. Полученный результат и будет тем налогом, который нужно оплатить. Эту сумму указывают в налоговой декларации.

Принцип проведения замеров идентичен тому, что используют централизованные службы, обеспечивающие подачу ресурса в жилые дома.

Обратите внимание! Пользоваться источником без установки считывающего прибора – незаконно.

Нужно ли платить налог на колодцы и скважины

На любой источник должен быть технический паспорт с его параметрами и установочные данные, которые при строительстве были предоставлены в Департамент по надзору недр Российской Федерации. Некоторые скважины имеют ограниченный объем для использования. Оплата за водяную скважину требуется, если источник соответствует следующим техническим характеристикам:

  • Глубина залегания водоносного слоя составляет от 40 до 250 метров;
  • В воде высокая концентрация природных солей и минералов.
  • Шахта пробурена в нижний слой водной жилы.
  • Вода чистая и в ее составе не содержится примесей металлов.

Налог на скважины и колодцы не облагается, если он соответствует следующим условиям:

  • Глубина колодца или скважины составляет от 5 до 20 метров, а иногда и 40 метров;
  • Водозабор установлен на приусадебном участке или дачной территории;
  • Хозяин не занимается предпринимательской деятельностью;
  • Скважины и колодцы находятся на песке, так как они не затрагивают воды природных ресурсов;
  • Объем используемой воды рассчитан для жителей дома и полива участка;
  • Скважины на известняк, если водоносный горизонт не использует центральное водоснабжение (до 80 метров).

При соблюдении вышеперечисленных пунктов, можно пользоваться свободно водой на дачных участках или контролирующие органы могут провести инспекцию. Нарушителя могут, как предупредить, так и оштрафовать. Если продолжать нарушать, то придется за собственный счет заглушить скважину.

Ответить на вопрос, что предпочесть, однозначно нельзя. Если потребности в воде большие, то понадобится скважина. Если рассматривать финансовый аспект как приоритетный – колодец дешевле. При этом важно понимать, что его необходимо регулярно чистить и проводить дезинфекцию, что тоже затратно.

И, наконец, залегание источника. Если вода находится глубоко под землей – скважина – единственное решение проблемы.

Порядок лицензирования

Каждая скважина должна быть внесена в государственный Реестр. После бурения оформляется техпаспорт. Он содержит индивидуальный номер и характеристики источника. Профессиональная буровая компания не только выполнит земляные работы, но и поможет их узаконить.

Лицензия содержит следующую информацию:

  • Личные данные владельца участка.
  • Целевое назначение источника.
  • Основания для оформления документа.
  • Запланированное потребление воды.
  • Точные координаты места бурения.
  • Условия проведения буровых работ.
  • Геологическую характеристику почвы.
  • Порядок выдачи документа и оплаты пошлины.

Обратившись в буровую компанию, вы сможете сэкономить время на оформление документов, избежать штрафов за незаконное бурение на участке. Вам не понадобится тратить время и деньги на реконструкцию источника, если вы сразу доверите работу профессионалам.

Законодательством РФ указан порядок декларации об уплате налога за пользование водой.

Налог на воду из скважины для физических лиц в России: за какую воду нужно платить на даче, кто освобожден, размер налога

Для начала необходимо ознакомится со всей документацией, которая потребуются для налоговой службы. По стандарту это следующие документы:

  • Журнал, в котором контролируется уровень воды;
  • Налоговая декларация;
  • Лицензия для эксплуатации или бурение источника (чтобы ее получить, необходимо собрать и предоставить множество бумаг: кадастровая справка, протокол анализа воды, ограничение на выкачку воды, журнал, контролирующий расход воды и обязательно копии перечисленных документов);
  • Паспорт на скважину;
  • Заключение о санитарных зонах.

Теперь необходимо подготовить и предъявить саму налоговую декларацию. Она будет состоять из титульного листа и пунктов, которые содержат следующею информацию:

  • Размер налога, подлежащий уплате, зависит от места регистрации скважины и объема потребляемой воды;
  • Расчет налоговой базы и суммы водного налога при заборе воды из водного объекта;

Данная декларация – налоговый орган, действующий в налоговом периоде. Если декларация правильно подготовлена и подана, то произойдет перерасчет налога, при котором не учитываются налоговые проверки, проведенные специализированными службами за определенный отрезок времени.

Декларацию обязательно необходимо предъявлять только на бумажном носителе, а не в электронном варианте. Вся информация должна быть заполнена от руки. Также возможно предъявить документ, распечатанный на принтере. Далее, документ подписывают сотрудники, проверяющие декларацию, и заверяют ее печатью организации или штампом.

Обязательность получения лицензии на воду

Государство осуществляет контроль добычи и потребления полезных ресурсов, в том числе, и водных. Именно поэтому источник необходимо лицензировать. При этом выделяют объекты, которые не попадают под обложение налогом. Например, мелкие колодцы.

Лицензия – это разрешительный документ, доказывающий законность действий собственника участка, качающего из глубин воду. Более того, его наличие дает возможность проведения специальных работ по поиску наиболее благоприятного для бурения, места. В лицензии обозначены территориальные пределы возможных работ.

Стоимость лицензии, штрафы и размер налогов

При первичном нарушении законодательства и отсутствии разрешительных документов для физических лиц размер штрафа варьирует от 3 до 5 тысяч рублей.

Величина налога на воду для тех граждан, кто пользуется ею в личных целях, и применяет как питьевую, тариф составляет 81 рубль на тысячу кубометров.

Важно! Существуют ограничения по потреблению – при их превышении действует повышающий коэффициент. Он составляет 1,15 и применяется к той части потребленного ресурса, которая превысила установленный лимит.

Чтобы оформить лицензию, собственнику источника нужно заплатить государственный пошлинный сбор в бюджет страны – в 2019 году он составил 7 500 рублей.

Как будет рассчитываться налог на скважину на дачном участке в 2020 году, точно неизвестно. В интернете можно найти информацию, что налог будет составлять 80 рублей за кубометр. Но эта цифра не подтверждена ссылками на авторитетные источники.

Порядок оформления лицензии на добычу артезианской воды утвержден законодательно. В 2019 году у садовых товариществ есть возможность, но не обязанность оформить этот документ. Для получения лицензии в 2019 году пошлина не требуется. Но в 2020 году она будет составлять 7 500 рублей с товарищества.

Закон мотивирует садовые товарищества оформлять лицензию в добровольном порядке. В 2020 году штраф за незаконную добычу артезианской воды будет составлять до 1 миллиона рублей (для юридического лица). Расходы на уплату пошлины или штрафа будут распределяться между членами товарищества. Поэтому выгодно заняться оформлением документов уже сейчас.

Как оформить лицензию

Для оформления лицензии понадобится собрать большой объем информации, подготовить пакет документов. Сотрудники буровой компании могут выполнить работу за вас. Они владеют большей частью необходимой информации. Но понадобится предоставить и дополнительные данные.

Базовые документы для оформления:

  • Технический паспорт источника.
  • Результаты геофизических исследований.
  • Заключение санэпидстанции после исследования участка.
  • Результаты бактериологического, химического, радиационного исследования воды.
  • Определение уровня водоотдачи.

Физические лица должны предоставить документы, подтверждающие право собственности на участок. А также генеральный, кадастровый, ситуационный план территории. Юридические лица должны предоставить учредительные документы предприятия, свидетельство о постановке на налоговый учет, подтверждение отсутствия задолженности по налогам.

Как узаконить скважину

Налог на скважину для частного дома

Во многих домохозяйствах есть артезианские скважины, пробуренные до введения нового закона. Пока что нельзя сказать точно, будет ли введен налог на скважину в частном доме. Большая часть текста закона посвящена садовым товариществам. Однако в нем упоминаются и частные лица, так что есть основания полагать, что со временем налог может коснуться каждого.

Мы оформляем все необходимые документы при бурении новых скважин. Если у вас на участке есть незарегистрированный источник воды, советуем его узаконить. Порядок выдачи документов одинаков для старых или новых скважин. Если вы частное лицо и использовали недра для личных целей, штраф платить не понадобится. Пока что штрафы действуют для юридических лиц.

Мы помогаем клиентам быстро узаконить скважину. Позвоните или напишите нам, чтобы получить консультацию по действующему законодательству.

Мнение населения о налогах на скважины

К сожалению, население страны с пессимизмом относится к данному нововведению, считая, что природные ресурсы – достояние народа и брать за это деньги – неправильно. Кроме того, собственники скважин мотивируют недовольство тем, что скважину они бурят вынужденно и за собственные средства.

Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов,

но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать,

как решить именно Вашу проблему — звоните по телефонам:

8 (499) 703-35-33 (доб. 490) — Москва и МО
8 (800) 777-08-62 (доб. 112) — Россия (общий)

или если Вам так удобнее, воспользуйтесь формой онлайн-консультанта!

Все консультации у юристов бесплатны.

Обеспечение системы подачи воды в частном доме – это не просто наличие источника и бурение скважины. В первую очередь данный процесс сопряжен с разрешительными мероприятиями – консультацией в Роспотребнадзоре, получением лицензии и перечислением налога. Важно помнить, что все природные ресурсы – собственность государства и за пользование ими нужно платить.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Информационный сайт
Adblock detector