Может ли получить налоговый вычет неработающий пенсионер

Имущественный вычет для неработающего пенсионера

Они, как и остальные граждане, вышедшие на заслуженный отдых, имеют право на налоговый вычет в установленный законодательством РФ размерах. Но для этого придется соблюсти определенные условия. Как правило, они в России всегда соблюдаются.

О каких правилах идет речь? Это:

  1. Гражданин-пенсионер должен быть налоговым резидентом страны. То есть простоять на учете в налоговых органах по месту жительства более 183 дней.
  2. Человек, претендующий на вычет, в обязательном порядке должен получить доход, облагаемый 13% налогом. Пенсия не в счет. Она по закону не облагается налоговыми платежами.
  3. До конца отчетного налогового периода необходимо подать в налоговую декларацию установленного образца. Затем придется уплатить 13% от полученной прибыли. Это обязательный пункт.

https://www.youtube.com/watch?v=uB0e3A4-z0U

Больше никаких существенных условий нет. Соответственно, неработающие пенсионеры тоже имеют право на тот или иной вычет. Правда, у работающих их больше. При каких ситуациях можно претендовать на возврат денежных средств, потраченных при той или иной сделке?

Неработающие пенсионеры имеют право на вычет, если работали в течение 3-х лет до года образования остатка имущественного вычет. Отсутствие у налогоплательщиков, получающих пенсии, доходов, облагаемых по налоговой ставке 13%, при наличии у них права на получение имущественного налогового вычета свидетельствует о наличии остатка имущественного вычета, который может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды, но не более трех.Согласно Письму Минфина России от 28.04.2012 г. № 03-04-05/7-577.

Также обращаем Ваше внимание: За переносом остатка имущественного вычета на предшествующие годы необходимо обратиться в течение года, следующего за тем, в котором образовался остаток.

Разберем конкретные примеры:

  1. Собственник вышел на пенсию до года получения свидетельства о праве собственности на купленную недвижимость. Свидетельство получено в 2014 году. Собственник вышел на пенсию в 2013. В 2015 году оформляется перенос вычета на 2013, 2012, 2011.
  2. Собственник вышел на пенсию задолго до года получения свидетельства о праве собственности на купленную недвижимость. Свидетельство получено в 2013 году. Собственник вышел на пенсию в 2008. В 2014 году оформляется перенос вычета на 2012, 2011, 2010. Как мы видим, собственник не работал в эти годы, а, значит, воспользоваться своим правом на вычет не может. Если недвижимость была приобретена в браке, то вычет может получить работающая или недавно вышедшая на пенсию супруга.
  3. Приобретение недвижимости в год выхода на пенсию. Свидетельство о праве собственности на квартиру получено в 2014 году. Собственник вышел на пенсию в середине 2014. Вычет оформляется в 2015 году за 2014 и перенос остатка налогового вычета на 2013, 2012, 2011.

Статья: Распределение вычета в пользу супруги работающей или недавно вышедшей на пенсию.

К сожалению, на практике часто бывают случаи, когда налоговый орган отказывает в праве на вычет пенсионерам. Это незаконно.

На основании пп.5 п.1 ст.32 Налогового кодекса Российской Федерации налоговые органы обязаны руководствоваться письменными разъяснениями Министерства финансов Российской Федерации по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах.

Соответствующие разъяснения о порядке предоставления имущественного налогового вычета лицам, являющимся пенсионерами, согласованы с Министерством финансов Российской Федерации и направлены в территориальные налоговые органы письмом ФНС России от 19.07.2013 г. № ЕД-4-3/13096@.

Получение имущественного вычета за
супруга-пенсионера

Напомним: право на налоговый вычет наступает после получения
права собственности на жилье. Это либо момент передачи квартиры по
Акту приема-передачи (для ДДУ), либо момент государственной
регистрации права собственности.

До 2012 года эти правила касались всех, включая пенсионеров. С
01.01.2012, после вступления в силу Федерального Закона №330-ФЗ от
21 ноября 2011 года, была изменена ч. 2 ст. 220 НК РФ, и для
пенсионеров введены льготные условия. Теперь пенсионеры могут
получить имущественный вычет за три предыдущих года, вне
зависимости от того, когда получено право собственности на жилье.
Это значит, что в вычет пенсионеру зачтутся те годы, когда он еще
работал.

«У налогоплательщиков, получающих пенсии в
соответствии с законодательством Российской Федерации,
имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4
пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие
налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих
налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток
имущественных налоговых вычетов».

Фактически, пенсионер может получить вычет за четыре года,
включая год, когда образовался непереносимый остаток. Ниже
расскажем подробнее и покажем на примерах.

Для того чтобы ответить на вопрос, может ли пенсионер
получить вычет, необходимо рассмотреть конкретный случай.
Обращайтесь к налоговым экспертам онлайн-сервиса НДФЛка.ру, и
получите полную консультацию по вашему вопросу

Если у пенсионера нет дохода, то налоговый вычет при покупке
квартиры или другого жилья может получить его работающий супруг
(-а). Для этого вы должны быть официально женаты. Эту тему мы
подробно раскрыли в статье «Как
распределить имущественный вычет между супругами».

Канал НДФЛка.ру на Яндекс Дзен

На рисунке ниже в инфографике рассмотрены какие необходимо предоставить документы помимо 3-НДФЛ и заявления на получение вычета для различных ситуаций ⇓

Может ли пенсионер получить налоговый вычет: необходимые документы

(нажать для увеличения)

Имущественный вычет предоставляется налогоплательщикам в следующих случаях:

  • при продаже имущества;
  • при покупке жилой недвижимости,
  • приобретение земельного участка для строительства дома, а также затраты на его возведение;
  • оплата процентов по ипотечному кредиту.

Получить каждый из этих вычетов могут как работающие, так и неработающие пенсионеры. Рассмотрим каждый из них более подробно. Имущественный вычет указывается в декларации 3-НДФЛ. Читайте более подробно: → Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры (дома, земельного участка, дачи) более 3 лет?

Продавая любое имущество, граждане получают доход. Соответственно в этом случае возникает обязательство по уплате НДФЛ. При этом полностью освобождается от налога имущество, которое в собственности налогоплательщика находилось более трех лет. В иных случаях налог придется заплатить. Однако законом предусмотрено 2 способа уменьшения суммы, подлежащей перечислению в бюджет:

  1. вычесть из налогооблагаемой базы сумму расходов, которые были понесены при его приобретении;
  2. уменьшить базу на величину предусмотренного законом налогового вычета.

При этом максимальная сумма налогового вычета определяется типом продаваемого имущества. Так, при продаже недвижимости, а также долей в ней, он составляет 1 миллион рублей. Если реализации подлежит иное имущество, например, автомобили, нежилая недвижимость, размер вычета составляет 250 тысяч рублей.

Выбрать между этими двумя способами каждый пенсионер может самостоятельно. Естественно, что более предпочтительным будет тот, благодаря которому сумма налога будет минимальна.

Пенсионер в 2014 году приобрел гараж стоимостью 500 000 рублей. В 2015 году он продал его за 700 000 рублей. Так как нежилое помещение находилось в собственности менее трех лет, с полученного дохода потребуется уплатить налог. Однако он может быть уменьшен двумя способами. Проведем расчеты для каждого из них и выберем оптимальный вариант:

  1. При уменьшении налоговой базы на сумму расходов налог составит: (700 000 – 500 000) х 13% = 26 000 рублей.
  2. При уменьшении на сумму вычета: (700 000 – 250 000) х 13% = 58 500 рублей.

Как видим, первый вариант более предпочтителен. Единственное, что следует помнить: все доходы и расходы должны в обязательном порядке подтверждаться документально. Поэтому важно сохранять все договора купли-продажи.

В случае приобретения недвижимости граждане имеют право получить налоговый вычет в размере 2 миллионов рублей. Ежегодно можно вернуть не больше суммы НДФЛ, перечисленной в бюджет в предыдущем году. При этом для работающих пенсионеров действует традиционный порядок получения вычета:

  • первый раз декларация предоставляется в год, следующий за датой приобретения;
  • сумма неиспользованного налогового вычета может быть перенесена на будущие годы.

Получение налоговых вычетов – вопрос непростой, в особенности в случае желания оформить возмещение пенсионерами. Поэтому в подобных ситуациях возникает множество вопросов. Ответим на некоторые из них.

Вопрос №1. При покупке квартира была оформлена на супругу, которая на пенсии уже более трех лет. Может ли имущественный вычет получить работающий супруг?

Если иное не предусмотрено брачным договором, имущество, приобретенное в браке, считается совместным. Поэтому оформить на него вычет может любой из супругов. Помимо стандартного пакета документов в налоговую потребуется предъявить заявление о распределении налогового вычета с целью перенесения всех расходов на квартиру на супруга.

Вопрос №2. В течение какого срока работающий пенсионер имеет право предъявить документы на возмещение расходов на собственное лечение?

Законом предусмотрен срок давности для предъявления требования о получении возмещения по расходам на лечение. Он не зависит от выхода на пенсию и для всех работающих граждан составляет 3 года. То есть, если платные медицинские услуги были получены в 2015 году, получить вычет можно в 2016, 2017 либо 2019 годах ⊕ Документы для налогового вычета на лечение у пенсионеров в 2019 году.

Вопрос №3. Работающая пенсионерка оплачивает обучение внука. Можно ли получить вычет в этом случае?

Законом предусмотрено, что социальный вычет при оплате обучения могут получить только ближайшие родственники: родители, братья и сестры, либо сам обучающийся. Бабушка не может оформить вычет на себя. Единственный случай, когда это возможно, – если она является документально оформленным опекуном ребенка. Другой способ – переоформить договор на работающих родителей или брата (сестру) обучающегося.

Таким образом, пенсия не относится к доходам, с которых оплачивается НДФЛ. В связи с этим оформить вычет при получении только доходов в виде социальных выплат по старости не возможно. Если же пенсионер продолжает работать, он имеет те же права, что и остальные налогоплательщики. Кроме того, внесение изменений в налоговое законодательство предоставило право неработающим пенсионерам оформить налоговый вычет с переносом его на 3 года назад.

Есть общее правило, применимое ко всем налогоплательщикам, в том числе и к пенсионерам: право на вычет возникает с года получения свидетельства о праве собственности, при покупке недвижимости по договору купли-продажи, или акта приема-передачи при покупке по договору долевого участия в строительстве.

В год, следующий за годом получения права на вычет, пенсионер-собственник может реализовать свое право, подав декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган. Могут сложиться две ситуации:

  1. имущественный вычет для работающего пенсионера;
  2. имущественный вычет для неработающего пенсионера.

Пенсионер, который продолжает работать, имеет право подать декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет при покупке недвижимости в год, следующий за годом получения такого права.

Как мы выяснили, право на вычет возникает в год:

  1. получения свидетельства о праве собственности (если недвижимость была куплена по договору купли-продажи);
  2. подписания акта приема-передачи (при договоре долевого участия в строительстве)

Рассмотрим несколько примеров, которые позволят определиться с Вашим случаем:

  1. Приобретение недвижимости после выхода на пенсию. Свидетельство о праве собственности на квартиру получено в 2015 году. Собственник вышел на пенсию в 2014, но продолжает работать. Вычет оформляется в 2016 году за 2015 и перенос вычета на 2014, 2013, 2012. Если, оформив перенос на предшествующие 3 года, пенсионер не получил весь вычет полностью, то есть образовался остаток имущественного вычета, то можно продолжить его получать, перенося на будущие годы, пока есть доход. Согласно абз.28 пп.2 п.1 ст. 220 НК РФ;
  2. Приобретение недвижимости до выхода на пенсию. Свидетельство о праве собственности на квартиру получено в 2015 году. Собственник вышел на пенсию в середине 2016. Вычет оформляется в 2016 году за 2015, в 2017 за 2016 и перенос остатка налогового вычета на 2015, 2014, 2013. Но так как за 2015 вычет уже получен, то перенос возможен только на 2014, 2013 годы.
    Согласно Письму Минфина РФ от 28.08.2014 г. № 03-04-05/43076.

За переносом остатка имущественного вычета на предшествующие годы необходимо обратиться в течение года, следующего за тем, в котором образовался остаток (в течение 2016 года подается декларация за 2015 год, по которой появляется остаток, и тут же оформляется перенос). Если упустите момент и обратитесь за переносом вычета, например, в 2017, то вычет сможете оформить уже за два года — 2014, 2013.Согласно Письму Минфина России от 30.05.2014 №03-04-РЗ/26111.

Порядок получения вычета пенсионером не отличается от общего. Единственное, нужно помнить о возможности переноса остатка имущественного вычета на 3 прошедших года, что недопустимо для тех, кто не является пенсионером.Дополнительным документом, предъявляемым в налоговую инспекцию, является пенсионное удостоверение.

Какие положены налоговые вычеты пенсионерам

Дело все в том, что в России имеется довольно большой спектр вычетов. Они делятся на разные типы. Точное знание о принадлежности денежной компенсации помогает определиться с документами, предоставляемые в налоговую службу по месту прописки в том или ином случае.

Вычеты могут быть:

  • из зарплаты (например, при наличии несовершеннолетних детей);
  • за обучение;
  • при лечении (чаще всего зубов);
  • за сделки с имуществом и землей.

Это наиболее распространенные варианты развития событий. Как правило, налоговый вычет для пенсионера за обучение не встречается на деле. Большим спросом пользуется имущественный возврат денежных средств. При наличии работы — с заработной платы. Лечение тоже весьма часто помогает гражданам вернуть часть денег, отданных за обслуживание.

Налоговый вычет – это определенная льгота, предоставляемая гражданам по заявлению. Все граждане обязаны отчислять подоходный налог со своих доходов в размере 13 процентов. А налоговый вычет представляет собой конкретную сумму, с которой не вычитаются эти 13 процентов.

Право на получение вычета предоставляется в течение 3 лет с момента возникновения этого права. Налоговый вычет можно получить как у работодателя, так и в налоговых органах. Только работодатель сможет начать выплачивать его сразу после принятия заявления вместе с заработной платой. А налоговые органы компенсируют сверх уплаченные суммы налога только после завершения календарного года.

Законодательством 2017 года установлена максимально допустимая сумма к возврату 350 тысяч рублей. Свыше этой суммы подоходный налог не возвращается. При получении вычета через работодателя в течение календарного года суммируются выплаченные суммы дохода, которые не были обложены налогом. После полной выплаты налога остальные доходы облагаются в обычном режиме.

Налоговый Кодекс предусматривает следующие виды вычетов:

  • имущественные (возможна максимальная выплата 260 тысяч рублей, что составляет 13 процентов от стоимости имущества в 2 миллиона рублей, также отдельно можно получить 13 процентов от уплаченных процентов по ипотеке);
  • стандартные, выплачиваются при наличии несовершеннолетних детей, либо находящихся на очном обучении до 24 лет;
  • профессиональные, используются лицами, занимающимися частной практикой, либо работающие по гражданско-правовым договорам;
  • социальные, к ним относятся компенсации за лечение или обучение;
  • инвестиционные, при вложении средств на развитие определенных значимых сфер деятельности. Сюда попадает и новое направление ИИС (индивидуальный инвестиционный счет).

Подробнее виды налоговых вычетов описаны в этой статье.

Налоговым Кодексом регулируются каждый из этих видов отдельной статьей. Вычеты можно суммировать в пределах установленных лимитов по каждой категории, но, не превышая общую возможную сумму для возврата.

Важным моментом является то, что граждане, имеющие доход, который облагается ставкой не 13 процентов, а, например, 6%, 9%, 15%, 30% не имеют права претендовать на этот вычет.

Имущественный вычет может быть не только при покупке, но и при продаже недвижимости. В этом случае максимальная сумма, необлагаемая налогом, будет 1 миллион рублей. Обязанность по уплате налога при продаже недвижимости возникает только тогда, когда оно было продано после владения им менее 3 лет.

Квартира куплена в год выхода на
пенсию

Halfpoint/Fotolia

налоговый вычет для пенсионеров

Если вы купили квартиру, когда уже были пенсионером, то год
покупки – это тот самый «налоговый период, в котором образовался
переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».

На следующий год вы подаете документы в ИФНС и получаете
имущественный вычет за три года плюс за тот год, когда купили
жилье. Основание: письма Минфина РФ от 12 февраля 2015 N
03-04-05/6179, 28 апреля 2012 N 03-04-05/7-577, ФНС России от 29
августа 2012 N ЕД-4-3/14293@.

В 2017 вы стали пенсионером, а в 2018 купили квартиру. В 2019
году вы имеете право получить вычет за 2018, 2017, 2016 и 2015
годы. Но так как в 2018 году вы уже были на пенсии и не платили
НДФЛ, за 2018 год вычет вам не положен. За 2017 год вы получите
вычет за месяцы, когда еще работали до выхода на пенсию, а 2016 и
2015 годы будут учтены в полном объеме.

Если вы купили квартиру или дом до того, как вышли на пенсию,
то, согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12 июля 2016 г.,
вы можете не ждать наступления следующего года и в год выхода на
пенсию подать декларацию за четыре предыдущих года. В этом случае
также сохраняется требование о подаче документов в ИФНС не раньше,
чем на следующий год после получения права собственности на
жилье.

Обратите внимание, если до выхода на пенсию вы уже получили
налоговый вычет за годы, на которые сейчас получили право переноса,
повторная выплата или смещение на другие периоды законом не
предусмотрены.

Может ли получить налоговый вычет неработающий пенсионер

В 2017 году вы приобрели дом. В 2018 году получили налоговый
вычет за 2017 год. В 2019 году вы вышли на пенсию. Теперь вы можете
воспользоваться законодательной льготой и в 2019 году вернуть налог
за предыдущие периоды: 2018, 2017, 2016 и 2015 годы. За 2017 год вы
уже получили вычет, когда еще не были пенсионером, значит остается
вычет за 2018 год (за те месяцы, когда еще работали), 2016 и 2015
годы.

Налоговый вычет для пенсионеров – обширная тема.
Регистрируйтесь на нашем сайте! Мы поможем вам оформить декларацию
3-НДФЛ и ответим на все вопросы

Если вы купили квартиру или дом в год выхода на пенсию, то

документы на возврат НДФЛ вы должны подать не ранее следующего
года. При этом вы имеете право на имущественный налоговый вычет за
четыре года: за год, когда купили жилье и вышли на пенсию, и за три
предшествующих года.

В 2018 году вы стали пенсионером и в том же году купили дом.
Вы имеете право в 2019 году получить налоговый вычет:за 2018 год («налоговый период, в котором образовался переносимый
остаток имущественных налоговых вычетов» из п. 10 ст. 220 НК
РФ),за 2017, 2016 и 2015 годы («предшествующие налоговые периоды, но не
более трех»).

Документы на налоговый вычет подаются на следующий год после
покупки жилья или позднее – срок не ограничен. Если вы купили
квартиру в 2018 году, то декларации 3-НДФЛ и заявление на вычет
передаются в ИФНС в 2019 году. В этом случае вы получите вычет за
2018, 2017, 2016 и 2015 годы.

Вычет пенсионеру положен лишь за последние четыре года. Если вы
подаете декларации в 2019 году, то имущественный вычет за 2014 год
получить нельзя.

Вернуть подоходный налог вы можете только за те годы, когда
работали и платили 13% НДФЛ. Или имели другой доход, за который
платили налог. Если на переносимый период попадает год, когда вы
уже были на пенсии и не имели налогооблагаемого дохода, за этот год
налоговый вычет не предоставляется и на другой год не
переносится.

Может ли получить налоговый вычет неработающий пенсионер

Для граждан, находящихся на пенсии по данному виду НВ Налоговым кодексом РФ предусмотрено право на перенос остатка льготы на предыдущие периоды.

  • До 2014 года данным правом обладали только пенсионеры, не имеющие другого источника дохода, кроме пенсий. В связи, с чем работающие пенсионеры данной привилегии были лишены и налоговый вычет представлялся им на общих основаниях, что ставило их в неравное положение с обычными налогоплательщиками.
  • С 2014 года работающих и неработающих пенсионеров уравняли в правах и с указанного периода, граждане, находящиеся на пенсии, но имеющие дополнительный источник доходов могут воспользоваться правом на перенос остатка и получить дополнительно вычет за 3 предшествующих года.

Пример: Степанов В.Р. в 2014 году вышел на пенсию, но продолжал работать и получать з/п. В 2015 году он купил з/у с небольшим домиком ценой 1 687 540 руб. Обратившись за имущественным налоговым вычетом в 2016 году, Степанов сможет получить данную льготу за 2015 год и перенести остаток на три предшествующих данному периоду (2014) года: 2013-2011гг.

Перенос остатка на будущие года (если за 3 перенесенных года остался недополученный остаток вычета) для неработающих пенсионеров не предусмотрен. Но в отношении пенсионеров, имеющих дополнительный доход, данного ограничения не установлено.

Пример: Пенсионер Степанов в 2012 году заявил НВ по купленной годом ранее квартире. Соответственно, периодом, в котором у него образовался остаток будет 2011 год. Остаток вычета он может перенести на 2008, 2009, 2010г. Если за возвратом остатка Степанов обратится в налоговую в 2013 году, то остаток он сможет перенести лишь на два года: 2009 и 2010г.

Стоит особо отметить, что перенос остатка на предшествующие периоды возможен только в том случае, если в данные года пенсионером был получен доход и уплачен НДФЛ. Если доход отсутствовал, налоговый орган в переносе откажет.

Может ли получить налоговый вычет неработающий пенсионер

Для возврата средств, истраченных пенсионером на покупку жилой недвижимости, ему необходимо будет:

  • Заполнить налоговые декларации за те периоды, по которым будет заявлен вычет и перенесен остаток по нему на предыдущие года;

То есть, если квартира куплена в 2017 году, то при подаче документов в 2018 году пенсионер должен приложить декларации за 4 года: 2016, 2015, 2014, 2013

  • Собрать полный пакет документов, подтверждающих право собственности на жилье и расходы на его покупку и отделку, в том числе платежные документы;

Если НВ и перенос остатка, заявляются также и по тратам на погашение процентов по кредиту на покупку жилья, к пакету документов необходимо будет добавить кредитный договор, график уплаты процентов и бумаги, подтверждающие непосредственную уплату процентов.

  • Сдать собранные бумаги в налоговый орган по месту прописки;
  • После истечения трех месяцев, отводимых на камеральную проверку и месяца на перевод средств, денежные средства поступят на счет заявителя, который он указал в заявлении на получение НВ

Если вам необходима помощь в подготовке и сдаче в налоговую инспекцию всех необходимых документов для получения налогового вычета, то наш дежурный юрист онлайн готов это сделать за вас в кротчайшие сроки.

Из зарплаты

Для начала лучше всего изучить несколько специфичный вычет — с заработка, который получает гражданин. Почему? Этот денежный возврат немного отличается от всех остальных. Как именно?

Вычет из зарплаты — это способ уменьшения налоговой базы, которая необходима для взыскания 13% с дохода гражданина в виде налога. То есть данный способ не позволяет получить денежные средства. Он служит для того, чтобы уменьшить налоговую базу при расчете подоходного налогового платежа.

Обычно полагается инвалидам. Такой налоговый вычет для пенсионеров полезен, но он предоставляется только работающим официально. Ни предприниматели, ни люди, получающие доход от реализации имущества, не могут пользоваться данным бонусом.

Еще одной чертой вычетов из зарплаты является то, что обращаться за ним необходимо не в налоговые органы, а к своему работодателю. Список документов минимальный. О них немного позже. Для начала стоит рассмотреть все положенные пенсионерам возвраты. Они имеют определенные условия и ограничения. Если не знать о них, можно так и не оформить возврат.

За обучение

Вычет за обучение встречается в отношении пенсионеров, как уже было сказано, крайне редко. Получить его можно тогда, когда гражданин оплачивает свое обучение в вузе на очной форме. Или если человек обучает своего ребенка (внука — если нет родителей) на «очке» до 23-летнего возраста. При этом студент должен не работать официально.

Соответственно, при подобных обстоятельствах можно оформить налоговый вычет. Но при этом пенсионер должен являться официальным представителем обучающегося или учиться сам. Оплата учебы производится за счет средств пожилого гражданина.

Стоит также обратить внимание на то, что можно вернуть денежные средства в размере 13% от всех трат за последние 3 года обучения. При этом сумма не может превышать в конечном итоге 50 000 рублей. Лучше всего подавать запрос в налоговую сразу за 36 месяцев, чем ежегодно заниматься решением поставленной задачи.

За недвижимость

Имеют ли право пенсионеры на налоговый вычет?

Следующий вопрос — это налоговый вычет для пенсионеров, положенный за сделки с недвижимостью. Это довольно интересный вопрос. Ведь придется обращать внимание на многочисленные нюансы. Сделки с недвижимостью среди пенсионеров и других граждан встречаются постоянно. И можно за приобретение квартиры получить денежный возврат в размере 13% от суммы трат.

Какие же ограничения действуют в этом отношении? Дело все в том, что вернуть нельзя больше, чем 13% от 2 миллионов рублей. То есть максимальный возврат составляет около 260 тысяч. Это правило действует не только на пенсионеров, но и на всех остальных граждан.

Если указанная ранее сумма вычета не набрана, то ее можно будет получить в полной мере в будущем. В противном случае, при исчерпании лимита в 260 000 рублей, больше оформить возврат денежных средств не получится.

При покупке недвижимости по ипотеке вернуть можно большую сумму. Если точнее, то на данный момент она составляет 350 тысяч рублей.

При покупке квартиры налогоплательщик имеет право на получение имущественного вычета в сумме понесенных затрат. Право на вычет не имеет срока давности, то есть при покупке в 2004 году квартиры налогоплательщик имеет право получить его в 2018 году только по законам, которые действовали на период покупки жилплощади.

В 2004 году максимальная сумма имущественного вычета составляла 1 млн рублей. Право на имущественный вычет имеют оба пенсионера – при условии, что у них есть доходы, облагаемые налогом размером в 13%.

Так как один пенсионер не работает, а получает госпенсию, она в силу налогового законодательства не облагается налогом, и получить вычет он не может. Вычет может получить второй супруг, работающий пенсионер – за три года, предшествующих обращению за вычетом, то есть в 2018 году он имеет право получить вычет за 2015, 2016, 2017 годы. Сумма вычета будет зависеть от стоимости квартиры, но она не должна превышать 1 млн рублей.

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет?

Как оформить ипотеку, чтобы налоговый вычет получила и я, и муж?

Налоговый вычет работающему
пенсионеру

Внимание! Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефонам: 7 (499) 553-09-05 в Москве, 7 (812) 448-61-02 в Санкт-Петербурге, 7 (800) 550-38-47 по все России. Звонки принимаются круглосуточно. Позвоните и решите свою проблему прямо сейчас. Это быстро и удобно!

Порядок оформления налогового вычета для пенсионеров мало чем отличается от аналогичной процедуры для других категорий граждан так же, как и условия получения. Необходимо предоставить в территориальный орган налоговой службы бумаги, входящие в следующий список документов:

  1. заявление на льготу (составить можно в свободной форме);
  2. паспорт и его копию;
  3. справку о доходах 2-НДФЛ;
  4. документ, свидетельствующий о праве на налоговый вычет для пенсионеров (в зависимости от вида вычета). Например, если речь идет об имущественном вычете, заявитель должен представить документ, подтверждающий его статус собственника недвижимости.
  5. декларация 3-НДФЛ, где перечисляются все источники дохода пенсионера, указывается сумма уплаченного им налога.

Может ли получить налоговый вычет неработающий пенсионер

До 2014 года работающие пенсионеры не имели права на перенос
имущественного вычета. Изменения в Налоговом кодексе, вступившие в
силу с 01.01.2014, отменили это условие.

Теперь любым категориям пенсионеров – как имеющим дополнительный
доход, так и тем, кто получает только пенсию – разрешено переносить
налоговый вычет за жилье на предыдущие три года. Основание: п. 10
ст. 220 НК РФ, ФЗ от 23 июля 2013 N 212-ФЗ, Письмо ФНС РФ от 28
апреля 2014 № БС-4-11/8296@, Письма Минфина РФ от 15 мая 2015 №
03-04-05/27966, 17 апреля 2014 № 03-04-07/17776.

В 2017 году вы вышли на пенсию, но продолжили работать. В
2018 году купили дом. В 2019 году вы имеете право подать документы
на имущественный вычет за 2018, 2017, 2016 и 2015 годы. Если НДФЛ,
выплаченный вами в течение этих лет, не покрывает положенный вам
налоговый вычет, остаток вы получите в будущем. Для этого в 2020
году вы подадите декларацию за 2019 год, в 2021 – за 2020 и так
далее, до полного исчерпания вычета.

Если вы работающий пенсионер, получите заполнение
декларации 3-НДФЛ нашему специалисту. Мы аккуратно и грамотно
оформим документ и отправим его в вашу налоговую
инспекцию

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку
нашего партнера «Секреты риэлтора»: Квартира-без-агента.ру. С помощью материалов сайта
вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи
недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему
правильные вопросы.

Всем прекрасно известно, что физическое лицо, то есть гражданин страны или его не резидент, обязано по законодательству платить налог с того дохода, который он получает на территории государства.

Если говорить об обычных гражданах, то наиболее распространенной формой такого налога является НДФЛ – налог на доходы физических лиц. Но каждый, кто платит в казну, также имеет право при определенных обстоятельствах или возвратить излишне оплаченный налог, или получить определенную скидку.

Пенсионеры считаются социально незащищенными субъектами, а поэтому они по НК получают также определенную скидку на уплату общеобязательных налогов. И одной из них является вычет, о котором и пойдет речь далее.

Налоговый вычет для пенсионеров положен в следующих случаях:

  • когда пенсионер официально трудоустроен и получает заработную плату;
  • когда у него есть дополнительные источники дохода, например, доход от продажи недвижимости, от сдачи ее в аренду, то есть любой вид дополнительного заработка, который облагается по ставке 13 %;
  • когда субъект несет расходы, предоставляющие возможность перенести налоговый период по возврату уплаченных средств на три года вперед.

Никакие другие основания не предоставляют возможность получить средства или снизить налогооблагаемую базу.

Несмотря на то, что активно обсуждается вопрос относительно отмены льготы для работающих пенсионеров, в настоящий момент и работающие, и неработающие субъекты данной категории имеют право в обязательном порядке оформить имущественный вычет при покупке квартиры или недвижимости.

Но для тех, кто прекратил трудовую деятельность, есть временное ограничение – покупка должна быть осуществлена не позже, чем через три года после прекращения работы, то есть после того, как субъект перестал быть налогоплательщиком НДФЛ.

Военные пенсионеры – эта та категория, которая имеет право получить три вида таких льгот: имущественный, социальный и стандартный. Остальные виды – профессиональные и инвестиционные – для такой категории субъектов не доступны.

налоговый вычет для пенсионеров

В принципе, военная категория людей ничем не отличается от обычных людей преклонного возраста. Они могут заявить на скидку на тех же основаниях, что и обычные граждане.

Halfpoint/Fotolia

Основным условием для получения налогового вычета на территории РФ является наличие у гражданина дохода, который облагается НДФЛ. Пенсия является социальными выплатами, с которых налоговые платежи в бюджет не уплачиваются.

Получается, что право на оформление возмещений имеют те пенсионеры, которые продолжают работать. Они могут воспользоваться налоговым вычетом во всех предусмотренных законом случаях.

Для неработающих пенсионеров предусмотрен только один вариант получения возмещения – при покупке квартиры. При этом важно, чтобы выход на пенсию был не раньше, чем за три года до даты приобретения.

Может ли получить налоговый вычет неработающий пенсионер ★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа)
куплено {amp}gt; 8000 книг

Социальные налоговые вычеты могут быть оформлены:

  • если оплачивалось обучение (собственное или ближайших родственников);
  • при использовании услуг платной медицины или приобретении лекарств;
  • при перечислении средств на благотворительность;
  • если вносятся средства с целью добровольного пенсионного страхования.

Особенности оформления социальных вычетов целесообразно рассмотреть на примере возмещений на лечение, так как именно такой вариант обычно интересует пенсионеров.

Важным условием получения вычета на лечение является обязательное наличие у медицинского учреждения государственной лицензии. Более того, вычет предоставляется только по тем услугам, которые содержатся в законодательно установленном списке. Все они разделены на две категории: обычное и дорогостоящее лечение.

Параметры для вычета Обычное лечение Дорогостоящее лечение
Состав стоматологических услуг Лечение, ортопедия и прочее кроме услуг, относящихся к дорогостоящим Имплантация и протезирования
Максимальная сумма вычета 120 000 рублей Ограничена суммой НДФЛ, выплаченного в прошлом году
Максимальное возмещение 15 600 рублей 13% НДФЛ, выплаченного в прошлом году

Важно понимать, что законом предусмотрены максимальные суммы вычетов. Они уменьшают налогооблагаемую базу, следовательно, в качестве возмещения будет получено только 13% от этой суммы.

Способы оформления вычета представлены в таблице.

Способы оформления Неработающие пенсионеры Работающие пенсионеры
Через ИФНС Обратиться в ИФНС с пакетом документов до 30 апреля года, следующего за тем, в котором были понесены расходы, получить возмещение на счет в банке
Через работодателя Не возможно Обратиться в налоговую и получить уведомление о праве на вычет, которое предоставить работодателю. Возмещение будет в виде не взимания налога с заработной платы.

Имущественный вычет при продаже имущества пенсионером

А что делать, если речь идет о реализации земли, например? Или любого другого имущества? Тогда налоговый вычет для пенсионера тоже полагается. Действуют для него те же самые условия, что в случае с недвижимостью типа квартир, комнат и дач.

Иными словами, пенсионер после покупки квартиры получает налоговый вычет общим размером не более 260 тысяч, после приобретения земельного участка или машины полагается аналогичный максимальный возврат денежных средств. Как правило, ипотека на прочую собственность не распространяется.

Следует учесть, что и в случае с недвижимостью, и в случае с иным имуществом вычет считается имущественным. А значит, 260 000 рублей — это деньги, которые можно вернуть за счет государства с учетом всех имущественных трат. То есть и за квартиру, и за машину, и за землю, например. Налоговый вычет для пенсионера и обычного гражданина суммируется в данных ситуациях.

Напомним, что обязанность уплаты подоходного платежа с прибыли при реализации имущества возникает, если данное имущество находилось в собственности менее:

  • 3 лет, если оно было приобретено до 2016 года, либо получено по наследству, в дар, в порядке приватизации или по договору пожизненной ренты;
  • 5 лет – во всех иных случаях.

Ставка налога составляет:

  • 13% для резидентов;
  • 30% для нерезидентов.

При исчислении налога, подлежащего уплате при реализации жилой недвижимости, пенсионер может воспользоваться имущественным вычетом в сумме 1 млн. руб., либо в размере расходов на покупку проданного жилья.

Если пенсионер является нерезидентом применить НВ при расчете НДФЛ он не сможет, кроме этого, налог он должен будет уплатить по повышенной ставке – 30%. Такие требования устанавливает законодательство для всех граждан, пребывающих на территории РФ менее 183 дней.

Для того чтобы уменьшить подоходный налог от продажи  на сумму расходов при покупке жилья пенсионер должен иметь подтверждающие тому документы. Если они отсутствуют, уменьшить НДФЛ от продажи он сможет только на сумму НВ.

Пример: Селиверстов В.В., находясь на пенсии, продал дачный участок с домом за 3 241 000 руб., полученный им по наследству годом ранее от матери. В связи с этим документы, подтверждающие расходы по покупке, отсутствуют.

В данном случае Селиверстов может только воспользоваться НВ в один миллион рублей. С учетом данной льготы в бюджет он должен будет уплатить НДФЛ в размере 291 330 руб. (3 241 000 – 1 000 000 руб.).

Если у пенсионера есть дополнительные
доходы

Для того чтобы воспользоваться налоговым вычетом, пенсионер
может учесть любой налогооблагаемый доход. Основание: Письма
Минфина РФ от 06 марта 2013 N 03-04-05/7-181, 21 декабря 2012 N
03-04-05/7-1419, Письмо ФНС РФ от 06 апреля 2011 N
КЕ-4-3/5392@.

Что может быть таким доходом:

  • продажа недвижимости – квартиры, дачи, садового участка и
    т.п.;
  • сдача квартиры в аренду;
  • сдача автомобиля в аренду;
  • дополнительная негосударственная пенсия;
  • зарплата для работающего пенсионера.

Вы пенсионер и сдаете в аренду квартиру. Доход за аренду вы
официально декларируете и платите НДФЛ 13%. В 2018 году вы
покупаете дом. С 2019 года вы вносите в декларацию 3-НДФЛ не только
доход с аренды, но и сведения для имущественного вычета за дом. В
итоге до тех пор, пока вы полностью не исчерпаете налоговый вычет,
вам не придется платить налог за сдачу квартиры.

Вы пенсионер и в 2019 году решили продать квартиру, которую в
2017 году купили по договору купли-продажи. Так как квартира у вас
в собственности менее пяти лет, вы должны заплатить 13% на
полученный от продажи доход. Не забудьте учесть стандартный вычет в
1 млн. рублей, который снизит вашу налогооблагаемую базу.

Предположим, что вы продаете квартиру за 2 млн. рублей.
Тогда, применив вычет, вы должны будете заплатить налог не со всей
суммы, а за минусом 1 млн. рублей стандартного вычета. Размер
обязательного налога составит 130 тыс. рублей.

В том же 2019 году вы покупаете дом за 4 млн. рублей.
Максимально допустимый размер имущественного вычета – 2 млн.
рублей. Это значит, вы можете вернуть себе на счет 260
тысяч.

Так как обе сделки прошли в одном году, можно сделать
взаимозачет налога и вычета. От 260 тыс. рублей налогового возврата
отнимаем 130 тыс. рублей налога, получаем 130 тыс. рублей
причитающейся вам разницы.

Таким образом, вы не только не платите налог за проданную
квартиру, но и имеете право получить возврат налога в размере 130
тыс. рублей, если у вас есть налогооблагаемые доходы. Если доходов
нет, остаток вычета не сгорает и может быть получен в будущем,
когда такие доходы появятся.

У нас очень простая регистрация – напишите имя и телефон.
И мы подробно расскажем, как получить налоговый вычет
пенсионеру

Лечение

Следующий возврат денежных средств — это компенсация за лечение. Весьма распространенный вычет среди всего населения. Полагается тогда, когда гражданин оплачивает свое или чье-то лечение в частных центрах. Если гражданин пользуется программой ОМС, он не может вернуть себе те или иные денежные средства.

Налоговый вычет пенсионерам на лечение предлагается за:

  • приобретение тех или иных медикаментов;
  • непосредственное получение услуг по лечению;
  • по программе ОМС, если, согласно договору, страховая компания покрывает только услугу, но не траты для ее оказания.

Как уже было сказано, довольно часто имеет место вычет за лечение зубов. Получить можно, как и в прошлых случаях, 13% от суммы трат. Но при этом вычет не может превышать 15 600 рублей.

В России есть специальный список дорогостоящего лечения, на который не распространяется указанный лимит компенсации. В данном случае удастся оформить вычет 13% со всей суммы, потраченной на то или иное медицинское вмешательство.

Порядок обращения

Как получить налоговый вычет пенсионеру? Все зависит от того, о каком конкретно возврате денег идет речь. Уже было сказано, что в случае с вычетом из зарплаты достаточно прийти к работодателю. А если говорить обо всех остальных возвратах, то придется обращаться в налоговые органы по месту прописки заявителя. Либо предлагается прийти в тот или иной МФЦ для воплощения задумки в жизнь.

Порядок оформления предельно прост. Требуется:

  1. Собрать определенный перечень документов. Для каждого случая он разный. Полный перечень бумаг будет представлен далее.
  2. Найти МФЦ или налоговую службу района прописки гражданина. Если речь идет о вычете с заработка, то достаточно обратиться к работодателю.
  3. Составить заявление установленного образца. Право на налоговый вычет пенсионеров и остальных граждан необходимо запросить. А точнее, сообщить о своем желании вернуть деньги. К заявлению прикладываются документы и их копии.
  4. Подождать решения налоговых служб. Гражданину в течение 2-х месяцев с момента подачи заявления придет оповещение о назначении возврата или о его отклонении. Во втором случае будет около месяца на исправление ошибок. Иначе придется оформление начинать с нуля.
  5. Дождаться начисления денежных средств. С момента получения оповещения от налогового органа до перечислений, как правило, проходит около 1,5 месяцев.

Это все. Налоговый вычет работающим пенсионерам и неработающим предоставляется точно так же, как и всем остальным гражданам. Разница заключается только в предоставляемых документах.

Для того, чтобы получить денежную компенсацию, необходимо обращаться только в ФНС. При этом нужно сохранять территориальную подчиненность. Заявление нужно подавать в ту инспекцию, которая находится по месту регистрации заявителя.

Алгоритм получения прост:

  • подать заявление и документы, предоставляющее право на такую выплату;
  • указать в заявлении реквизиты банковского счета;

получить деньги на карту.

Список документов для оформления вычета

Если речь идет о вычете с зарплаты, достаточно работодателю принести пенсионное удостоверение, заявление и паспорт. Также необходимо приложить основание для уменьшения налоговой базы. Например, справку о состоянии здоровья.

В остальном налоговый вычет для пенсионера предоставляется после подачи следующих бумаг в налоговую службу:

  • заявление с указанием типа возврата денег;
  • паспорт РФ;
  • СНИЛС гражданина;
  • договор на оказание услуг;
  • справка студента (возврат за обучение);
  • документы, указывающие на траты гражданина (чеки и квитанции);
  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка о доходах (форма 2-НДФЛ для работающих);
  • лицензия организации (обучение, лечение);
  • аккредитация (для обучения);
  • свидетельство о праве собственности на недвижимость (при наличии);
  • пенсионное удостоверение (с 2016 года — справка пенсионера);
  • реквизиты счета, на который требуется перевести деньги.

Для оформления вычета, в том числе и имущественного, необходим ряд документов. Их подачу и формирование осуществляет сам заявитель. Среди самых важных бумаг следующие:

  • заявление установленной форме (есть на официальном сайте ФНС);
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие право на льготу: договор купли-продажи, договор на обучение, чеки на медикаменты, договора на оказание медицинских услуг и т.д.;
  • копия паспорта;
  • СНИЛС.

Все документы могут быть поданы лично при посещении ФНС, или направлены почтой.

Таким образом, пенсионер, который продолжает трудовую деятельность, получает все виды льгот и компенсаций на тех же основания, что и другие трудоспособные лица. Лица, прекратившие деятельность, ограничены в своих правах временем, в течение которого они могут их реализовать.

налоговый вычет для пенсионеров

Список документов для получения имущественного вычета общий для всех налогоплательщиков, в том числе и для пенсионеров-собственников. Дополнительным документом является пенсионное удостоверение.

Список документов для получения имущественного вычета Список документов для оформления декларации 3-НДФЛ

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Информационный сайт
Adblock detector