Налоговый вычет на лечение пенсионерам неработающим

Привлечение к процедуре близкого родственника

Вычет на лечение могут получить граждане РФ (резиденты), работающие официально или получающие другой официальный доход. Это же относится и к пенсионерам. Более подробно про налоговые вычеты у пенсионеров читайте в статье: → может ли пенсионер получить налоговый вычет за лечение, за покупку имущества и квартиры, продаже автомобиля.

Суть вычета состоит не в том, что возмещается часть расходов на лечение, а в том, что подоходный налог, уплаченный налогоплательщиком в отчетном периоде, можно уменьшить на определенную сумму. Это означает, что главным условием для получения вычета относится не только гражданство или доход, но и наличие НДФЛ, уплачиваемого по ставке 13%.

Применимо ли понятие «налоговый вычет» на лечение к пенсионерам? Да, применимо. Пенсионер может возместить расходы на лечение следующим образом:

  • если он работает;
  • если он не работает, но на протяжении отчетного периода получал какой-либо доход. Например, продавал имущество или сдавал его в аренду;
  • если он не работает, не получал в отчетном периоде никаких других доходов кроме пенсии, вычет может получить супруг (а) пенсионера или дети.
Налоговый вычет на лечение пенсионерам неработающим ★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа)
куплено {amp}gt; 8000 книг

Пенсионер, не получающий никаких других доходов кроме пенсии, не может рассчитывать на получение налогового вычета. Но, если после выхода на пенсию, гражданин продолжает работать, то он может частично компенсировать свои затраты на лечение.  Работающие дети тоже могут получить налоговый вычет на лечение своих родителей-пенсионеров. Рассмотрим алгоритм его оформления.

Даже несмотря на тот факт, что правительство не предусматривает возврат денежных средств за оказание медицинских услуг пенсионерам без работы, варианты хоть немного сэкономить данные средства всегда есть. Поэтому, покидая медицинское учреждение, всегда берите справку об оплате, поскольку рано или поздно она может вам пригодиться. Если такового документа не будет предоставлено в налоговую инспекцию, то и вернуть вычет не получится.

Врач опрашивает пациентку

Чтобы воспользоваться этим послаблением, препараты и врачебные манипуляции должны состоять в перечне согласно Постановлению Российской Федерации, за номером 201, зарегистрированному 19 марта 2001 года. Для обычного лечения социальный вычет не превышает 120 000 рублей, при этом возврат будет в пределах 15 600.

Положена ли пенсионеру эта льгота? Да, но для этого он должен:

  1. Продолжать работать по трудовому договору.
  2. Иметь прочие источники доходов:
  • от сдачи жилья или автомобиля в аренду,
  • с продажи квартиры или дома, бывших во владении меньше 5 лет,
  • с реализации автомобиля, бывшего с собственности меньше 3 лет,

И, конечно, с этих доходов заплатить подоходный налог.

Неработающему пенсионеру можно воспользоваться возвратом? Тоже можно, если:

  • У него продолжает работать жена (муж) и (или) трудоустроены дети. При этом они имеют официальный заработок в том отчетном периоде (году), когда пенсионер лечился платно.
  • Он трудился в предыдущие годы (не более трех) и в это время оплачивал лечение.

Если сумма расходов была большая, то доходы указанных выше членов семьи можно суммировать, если с них платились налоги. Затраты можно распределить между родственниками в пределах их годовых доходов.

Пациент Сидоров израсходовал на лечение 400000 рублей. Оно отнесено к дорогостоящему (обследования, операция). Сидоров имеет законное право на возврат 13 процентов затраченных средств за медицинские услуги и отыграть 52000 деревянных. В том году, когда лечился, он имел доход 120 тыс. рублей. Значит, вернёт 15600 р.

Здесь был рассмотрен идеальный вариант, когда удалось возместить расходы по максимуму и получить налоговый вычет для пенсионера на лечение в объеме 13 процентов от потраченных. Если они заработали больше, все равно вернут не более, чем 52000 рублей, меньше – получат компенсацию в пределах удержанных налогов.

Что нужно, чтобы возместить расходы на операцию или протезирование зубов? Для этого необходимо:

  1. Пролечиться платно в клинике, имеющей лицензию. При этом зачтутся траты:
  • На лечение зубов (ортопедические услуги).
  • На протезирование(зубопротезные услуги).
  • На пребывание в санатории, профилактории.
  • На проводимые операции.
  • На лекарственные препараты.
  1. Подобрать документы:
  • Соглашение на оплаченные услуги.
  • Бланки строгой отчетности и чеки.
  • Справку клиники об оплате предоставленных услуг.
  • Подтверждение наличия лицензии – ксерокопию.
  • Подтверждение брачных отношений – копию свидетельства о браке.
  • Подтверждение родства – копию свидетельство о рождении.
  • Справка о доходах с места работы (форма 2-НДФЛ)
  1. Сдать в ИФНС декларацию о доходах 3-НДФЛ (можно выслать по почте).
  2. Заполнить и завизировать заявление на возврат денег в соответствии с декларацией, обозначив реквизиты для перечисления средств.

Налоговый вычет за лечение родителей пенсионеров могут получать сыновья и дети (биологические или усыновленные), которые официально трудоустроены и, из дохода которых делается отчисление подоходного налога в счет государственного бюджета.

В таком случае необходимо принимать во внимание следующие правила осуществления процедуры:

  • договор с медицинским учреждением заключается непосредственно с ребенком, но в соглашении указывается, что лечение проводится в отношении пенсионера;
  • во время перевода денег в платежной квитанции должен значиться ребенок, но фамилия пенсионера также должна отображаться.

Что касается перечня необходимых документов, то он должен включать следующие бумаги:

  • паспорт пенсионера;
  • пенсионное удостоверение;
  • паспорт ребенка;
  • документ, подтверждающий родство ребенка и родителя (справка ЗАГС, решение суда об усыновлении);
  • оригинал договора с медицинской организацией, которая производила лечение;
  • платежные документы;
  • заявление на получение возврата денег.

Налоговый вычет на лечение относится к социальному виду возмещения затрат. Возможность получить компенсацию части затрат имеют плательщики (в том числе пенсионеры) НДФЛ, которые в период оплаты медицинских услуг получали налогооблагаемый по ставке 13% доход.

Возврат затрат за лечение зубов можно получить в полном объеме, если услуги стоматолога отнесены к дорогостоящим. Этот факт указывается в справке, которая выдается в поликлинике по окончании процедур. Если в ней указан код 1, то гражданин имеет право на получение обычного вычета (15 600 руб.).

Правила получения такого вычета регулируются ст. 219 НК, а точнее — пп. 3 п. 1 указанной статьи. Если родители не получают ничего, кроме пенсии, сами они на вычет не претендуют. Они не платят НДФЛ, который можно возместить. Вернуть 13% от расходов на врачей вправе их дети.

Общие требования:

  • у сына или дочери есть доход, облагаемый 13% НДФЛ;
  • он/она заплатили за лечение самостоятельно (не родители);
  • заявляемая к вычету сумма затрат ограничена размером годового дохода налогоплательщика.

Пример 1

Марина Антоновна и Николай Петрович — пенсионеры. Они прошли курс процедур, которые сами и оплатили. Супруги не получат вычет, так как не платят НДФЛ. Их сын Борис работает. Он попробовал оформить на себя возврат подоходного налога за лечение родителей-пенсионеров. В ФНС документы не приняли, ведь платил не Борис.

Важно!

Деньги, потраченные на родителей, суммируются с остальными затратами: на свое лечение, обучение и другие социальные вычеты. Общий лимит на все — 120 000 руб. в год (

абз. 7 п. 2 ст. 219 НК

). Отдельно считается только дорогостоящее лечение, обучение детей и благотворительность. При этом дорогостоящее лечение учитывается полностью, по всем понесенным расходам.

Пример 2

Налоговый вычет на лечение пенсионерам неработающим

Сергей профинансировал дорогостоящую операцию маме, протезирование зубов отцу и коррекцию зрения себе. Еще отучился на курсах вождения. Итого затраты за год составили 785 320 руб., из них на операцию — 510 600 руб. За нее Сергей вправе получить 13% от всех расходов — 66 378 руб. Вычет по остальным тратам предоставляется только со 120 000 руб., т. е. к возврату — 15 600 руб. Сергей сам выбирает, по каким расходам вернуть НДФЛ. Неиспользованный остаток пропадает.

Возмещаются расходы на те медицинские услуги и лекарства, которые входят в специальный перечень. Он приведен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. Там же есть особый перечень дорогостоящего лечения.

В больнице перед платными процедурами обязательно заключают письменное соглашение на предоставление услуг. Договор при вычете на лечение мамы может подписать как она сама, так и тот, кто будет платить за лечение (т. е. сын или дочь). Некоторые больницы отказываются заключать договор с третьим лицом, если пациент уже взрослый. Ничего страшного. Главное, чтобы в платежных документах клиника указала получателя вычета.

Пример 3

В 2017 г. Нина Ивановна прошла полную диагностику организма в платной клинике, с которой сама подписала договор. Расплачивался за услуги сын Иван. Он потратил 71 200 руб. За 2017 г. Иван заработал 843 300 руб. и заплатил с этой суммы НДФЛ 109 629 руб.

На следующий год Иван пошел в ФНС, чтобы получить по декларации 3-НДФЛ возврат за лечение матери. Все условия для вычета соблюдены:

  • сумма дохода Ивана за год превышает затраты на лечение;
  • вычет укладывается в законодательно установленный лимит;
  • заявитель сам оплатил лечение, что подтверждается документами из клиники.

Налоговая вернула Ивану 13% от затрат — 9 256 руб.

Важно!

Минфин в письме от

28.04.2018 № 03-04-06/29474

указал: если лечение оплачивает один из супругов, то вычет могут получить оба. По семейному законодательству все доходы мужа и жены считаются общими. Однако в

абз. 1 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК

упоминаются только родные родители. Это значит, что за лечение свекрови или тещи вычет не положен.

Возврат средств за прохождение лечения

С подобным вопросом сталкивается практически каждый второй пенсионер в России, поскольку именно ему чаще всего требуется оказание платной медицинской помощи: установка зубных протезов, различные операции и обследования, а также покупка дорогостоящих лекарств и еще многое другое.

Налоговый вычет на лечение пенсионерам неработающим

Поэтому было бы хорошо вернуть часть потраченного на уплату дивидендов государству бюджета хотя бы в размере подоходного налога в России (13%). Однако на практике все обстоит гораздо хуже, и для компенсации медицинских затрат и возврата НДФЛ необходимо сначала исправно эти налоги платить, а с пенсии налоги не удерживаются. Так как же поступить пенсионеру для решения данной проблемы? Рассмотрим несколько вариантов.

Налоговое законодательство дает возможность возврата налогов за лечение в течение 3-х лет, а именно: для подсчета суммы вычета будет использоваться тот НДФЛ, который выплачивался в том же самом году, в котором производилось лечение.

Поэтому после любых посещений врача (даже стоматолога) стоит сохранять подтверждающие документы. Таковыми могут являться различные чеки и справки, подтверждающие факт уплаты денежных знаков.

  • Пример 1: если пенсионер вышел на пенсию в 2016 году и в этом же году обратился в медицинское учреждение, то рассчитывать на возврат денежных средств он может только в 2017, 2019 или 2019 году. Но, несмотря на тот факт, что он не платил НДФЛ с 2016 года, он имеет право рассчитывать на возврат средств в будущем или за счет уплаты налогов в прошлом (когда он еще считался официально трудоустроенным гражданином).
  • Пример 2: обращение в медицинское учреждение было в 2017 году, а сам пенсионер не работает уже много лет. Если в том же 2017 году он совершил продажу жилья и отдал государству 13%, то в течение 3-х лет он может смело подавать декларацию и ждать возврата средств с продажи.

Кто имеет право на получение вычета

С целью получения вычета на лечение необходимо пройти следующую процедуру:

  1. При возникновении оснований для получения выплат, например, за лечение зубов, человеку нужно подыскать медицинское учреждение, которое имеет лицензию на оказание услуг по лечению. Это может быть частная или государственная клиника. Но обязательно получение медицинских услуг без использования других социальных льгот и пособий.
  2. Подписание соглашения с клиникой. На этой стадии нужно подумать о том, кто будет получать вычет за лечение. Если пенсионер, то он сам выступает участником договора. Если это будет ребенок, то именно он подписывает соглашение.
  3. Фактическое использование услуг, после чего готовится полная смета затрат пенсионера. Клиника отдельного готовит финансовый отчет, где значится перечень полученных услуг, а также стоимость каждого отдельного этапа. Дополнительно предоставляется квитанция для перевода денег.
  4. Оплата средств осуществляется в установленные сроки. Плательщиком в квитанции значится тот, кто будет подавать обращение в Налоговую службу.
  5. Подготовка документов, необходимых, чтобы оформить возврат НДФЛ. Список бумаг зависит от того, кто будет оформлять вычет. Перечень документов представлен выше и, кроме оригиналов обязательно придется предоставить копии всех бумаг.
  6. Обращение в ФНС с собственноручным заявлением. Это можно сделать несколькими способами. Первое – личное обращение в локальное отделение налоговой службы со всеми документами. Второй – подача обращения на официальном сайте ФНС. В таком случае необходимо принимать во внимание, чтобы корректно получить налоговый вычет, дополнительно нужно подгрузить отсканированные экземпляры всех документов. Третий – пенсионер привлекает человека, действующего в рамках нотариальной доверенности.
  7. На рассмотрение обращения отводится два календарных месяца. За это время служащие ФНС проводят проверку полноты и подлинности представленной документации. Также проводится сверка оснований, мешающих получению социальной поддержки. Если таковых не выявлено, то заявитель получает официальное уведомление на электронную почту человека (или звонок на мобильный номер телефона), где указывается необходимость прибытия в обозначенный срок в ФНС для подтверждения права налогового возврата.

На этом процедура не заканчивается. На первой стадии Налоговая служба только подтверждает право получения вычета. Теперь человеку нужно снова подготовит заявление, а также дополнительно предоставить выписку из банка с указанием банковского счета, куда будут переведены деньги. Заявление рассматривается на протяжении одного месяца, по завершении которого средства поступают на счет пенсионера или его близкого родственника.

Если отказ в выдаче вычета незаконный, то необходимо подготовить исковое заявление в гражданский суд с целью обжалования незаконного решения. К иску подкрепляются все документы, включающие официальный отказ ФНС и разъяснение причин принятого решения.

Было бы здорово возвратить хоть малую долю потраченных финансовых средств. И это возможно. Государственные органы дают такие льготы по налогу, как вычет в социальном плане.

Наибольшая сумма вычета в медучреждении на данный момент равна 120 тыс.р. Это означает, что вне зависимости от настоящего количества расходов максимальный размер помощи от компетентных органовне может быть больше 15600 руб.

Однако подобные границы не распространяются на дорогостоящие медицинские процедуры, которые находятся в списке, утвержденном Правительством России. Если оказанная услуга считается довольно дорогой, и в справке медучреждения стоит кодировка под номером 02, то реально возвратить налоговый вычет с полной цены лечения, исходя из Налогового Кодекса.

Так как же оформить возвращение? Для этого пенсионеру необходимо заняться сбором важной документации для налоговой инспекции, которая подтверждает его затраты на цели медицины, а также заполнить декларации по форме 3-НДФЛ.

Кроме пенсии, некоторые неработающие пожилые люди обладают прибылью, которая будет обложена НДФЛ. Самыми распространенными считаются такие источники увеличения бюджета семьи:

  1. Официальная сдача недвижимости в аренду.
  2. Продажа средства передвижения или квартиры, которые имелись в собственности меньше трех лет.
  3. Предоставление пенсии не из бюджета ПФ России.

Присутствие подобных источников прибыли помогает им притязать на обеспечение льготами по налогам от государственных органов или сократить налогооблагаемую базу благодаря затратам на услуги.

Оформление возмещения осуществляется в общем распорядке. К типовому пакету документации для ФНС необходимо прикладывать бумаги, подтверждающие родство. Справка из лечебного заведения о размере понесенных затрат должна быть оформлена на имя родного, который будет оформлять возврат НДФЛ.

Порядок осуществления вычета по налогу на услуги лечебного заведения для работающих пенсионеров ничем не будет отличаться от оформления документов наемными сотрудниками. В отдаваемой в службу по взысканию налогов декларации не стоит обозначать количество пенсионных начислений, а лишь зарплату.

К написанной выше документации стоит приложить заявку по определенной форме, в которой обозначить данные для перевода назад финансов с НДФЛ. Это может быть пенсионная карта или сберегательная книжка.

Стоит перечислить другие льготы по налоговой базе, которые государство готово давать пенсионерам.

  1. Традиционный вычет. Величина денежных средств будет находиться в зависимости от количества несовершеннолетних детей и студентов. Данная льгота актуальна до окончания месяца, в котором прибыль пенсионера составляет больше 280 тыс. р. (вычисление осуществляется в растущей степени с начала периода).
  2. При пожертвованиях. Вычет приравнивается к величине зарплаты, растраченной на пожертвования. Его размер не может бытьбольше 25% от количества дохода, который определялся в налоговом периоде.
  3. Если оплачена учеба в образовательном учреждении. Данное право у пожилого человека есть, когда он платит за свое или чужое обучение (ребенка, внука). Размер вычета рассчитывается по осуществленным выплатам. Однако ограничение все же имеется: 120 тыс. при оплате за свое обучение и 50 тыс. рублей за ребенка.

Компенсацию за пенсионера, который не работает, могут оформлять его ближние родные. Пенсионеру вполне реально заработать сумму, которую он может затратить на собственное здоровье в лечебном заведении. Это является отличной возможностью, хотя государству все же стоит увеличить процент возврата денег.

Тем более важно пересмотреть законодательство по отношению к неработающим пенсионерам, так как им в особенности данный возвращенный налог будет полезен. В целом получение медицинских услуг для стариков является доступным, так как соответствующие органы регулируют предоставление средств для пожилых людей.

Компенсацию на лечение вправе получать резиденты РФ, имеющие официальный доход. Данное правило распространяется и на граждан, находящихся на пенсии.

Получить вычет, означает возместить часть уплаченного налогоплательщиком за определенный период налога на доходы. То есть, основным условием, кроме гражданства РФ, для получения возмещения является наличие у гражданина заработка, облагаемого налогом по ставке 13%.

Следовательно, получить вычет на лечение в данной ситуации невозможно. НК РФ не предусматривает исключения в этой тематике.

Ограничения и общие условия

Сущность получения вычета заключается не в том, что будет возмещена определенная часть затрат на то, чтобы лечить себя. Она в том, что налог по прибыли, который был выплачен человеком в отчетном периоде, реально сократить на конкретную величину. Это подразумевает, что основным условием для предоставления вычета является имеющийся НДФЛ. Главной прибылью человека, вышедшего на законный отдых, считается пенсия, не облагаемая подобным налоговым платежом.

У пенсионера есть возможность возмещения доли расходов на лечение:

  1. Когда он занимается физическим трудом на определенном предприятии.
  2. Когда он не трудится, однако в течение отчетного периода имел определенный доход. К примеру, продавал собственность или передавал ее в аренду.
  3. Когда осуществляется возврат налога за лечение пенсионерам, особенно неработающим, и они не получают какой-то срок других выплат, помимо пенсионных, вычет способен оформить муж или жена пенсионера, сын или дочь.

Нужно знать, что для любого пенсионера существует ряд условий, которые, к слову говоря, равны для всех граждан нашей необъятной Родины.

  • Во-первых, у медицинского учреждения, куда пенсионер обратился за лечением, должна иметься лицензия на оказание таких услуг.
  • Во-вторых, тип лечения должен быть включен в довольно емкий список, утверждаемый Правительством РФ.
  • В-третьих, налоговый вычет на оказание медицинских услуг имеет максимальный порог, который составляет 120 000 рублей. Исходя из этого, тринадцать процентов возврата составляют 15 600 российских рублей. Однако есть и исключения в виде сложных дорогих операций, оплаты по которым не имеют ограничений.  Это важно! Для такого лечения, как неординарные, дорогостоящие операции и процедуры, есть свой отдельный список. Если они подходят к нему, значит, вычет может быть представлен на большую сумму, так как законодательно это разрешено.
  • В-четвертых, помимо ограничения суммы, у пенсионера нет возможности вернуть денег больше, чем он выплатил за свою жизнь(по закону можно вернуть деньги за последние тридцать шесть месяцев, в некоторых случаях и за больший срок) в виде НДФЛ.

Рассмотрим следующий пример: Пенсионер работает и получает заработную плату в размере 9000 рублей, с нее удерживается в месяц 1170 рублей, а в год – 14040 рублей. Поэтому, подав справки за год в инспекцию, в который указана эта сумма, вернуть больше, чем 14040 рублей, он не сможет.

Но этот пример относится только к гражданам пенсионного возраста, которые являются официально трудоустроенными. А тема статьи подразумевает возврат подоходного налога на лечение для неработающих пенсионеров.

Поэтому далее рассмотрим способы, которые может использовать пенсионер для получения налоговых вычетов.

Для неработающих пенсионеров

Как пенсионеру получить налоговый вычет за лечение?

Чтобы получить компенсацию за уплаченные денежные средства и вернуть НДФЛ нужно этот налог заплатить, а пенсионеры налог с полученного пособия не платят.

Вычет на лечение относится к социальному вычету. По закону, его могут оформить граждане, которые имеют постоянное место работы и работодатель осуществляет отчисления на будущую пенсию.

Получить налоговый вычет за лечебную терапию может только работающий пенсионер. Кто просто получает пенсию, не могут подать на возврат денежных средств, затраченных на лечение, так как пенсия не облагается налогом, и нет никаких отчислений.  Но в законодательстве в 2014 году были внесены поправки в Налоговый кодекс в части того, что воспользоваться налоговым вычетом могут пенсионеры, которые получают пенсию из негосударственного пенсионного фонда и обязательным условием выступает договор, заключенный со страховой организацией сроком не менее 5 лет. (статья 219 налогового кодекса)

Предельная сумма вычета по медицине равна 120 000 рублей.  Государство сможет возвратить пенсионеру 15600 рублей, то есть 13% с этой суммы.

Это введение не влияет на дорогостоящие медицинские услуги, которые прописаны в законе, утвержденном Правительством.

Важно! Если оказанная помощь при лечении была дорогой, и в справке у пенсионера стоит код услуги 02, можно возвратить лишние уплаченные денежные средства в полном объеме.

Налоговый вычет на лечение пенсионерам неработающим

Неработающие граждане, получающие пенсию, в общей ситуации не имеют права на социальную помощь по налогам. Они вправе претендовать только на компенсацию за имущество, которая предоставляется при условии их выхода на пенсию не более 3-х лет назад.

Существует несколько вариантов возмещения медицинских расходов такими лицами:

  • имеется официальный заработок;
  • не имеется официального заработка, но в течение отчетного периода имелся доход (продажа или сдача имущества в аренду). Присутствие подобных источников дохода предоставляет пенсионеру право на компенсацию, или на уменьшение налогооблагаемой базы за счет затрат на медобслуживание;
  • пенсия выплачивается не через ПФР;
  • не имеется официального заработка, другого дохода, кроме пенсии, нет. В этом случае возврат может оформить работающие супруг(а) гражданина или его дети. Налоговый вычет за лечение предоставляется родственнику, если его супруг (а), родители являются неработающими пенсионерами.

Перечень медицинских услуг и размер налогового вычета на медицину

Частично компенсировать можно следующие расходы пенсионеров на лечение:

  • расходы на медицинское страхование;
  • оплата услуг доктора;
  • затраты на медицинские препараты. Лекарства, выписанные в рецепте врачом, должны числиться в специальном списке, утвержденном правительством РФ.

Размер налогового вычета ограничивается законодательством в 120000 рублей в год по не дорогостоящему лечению. Если же лечение относится к дорогостоящему, то ограничения по размеру вычета не предусмотрено. Единственное условие – вычет не должен быть более суммы полученного дохода пенсионером или его ребенком в случае, когда услуги на лечение оплачивали дети, и они же будут получателем налогового вычета.

Гражданин Ефремов вышел на пенсию по старости в 2017 году. В декабре 2016 года ему понадобились медикаменты на общую сумму 61 000 руб. За 2016 год он получил официальный заработок 325 000 руб. и, таким образом, выплатил подоходный налог 42 250 руб. Затраты на медикаменты значительно ниже лимита, установленного законодательством, то есть они должны быть полностью учтены при возврате. Ефремов имеет право на получение компенсации в сумме 61 000 руб. х 13% = 7 930 руб.

Пример 1

Пример 2

  • договор;
  • копию действующей российской лицензии на мед. деятельность;
  • специальную справку об оплате услуг для предоставления в ФНС;
  • рецепт на лекарства со штампом для налоговиков;
  • чеки, подтверждающие все расходы.

В справке клиника прописывает данные пациента и плательщика. Проследите, чтобы плательщиком указали того, кто будет получать вычет. Также в справке пишут стоимость оказанных услуг и их вид. Для дорогостоящего лечения ставят код «2», а для обычного – «1».

Важно! Для получения налогового вычета за лечение родителей дополнительно нужно предоставить в налоговую свое свидетельство о рождении. Так вы докажете свое родство с пациентом, за которого платили.

Как было сказано выше, для получения вычета необходимо выплачивать тринадцать процентов НДФЛ. Так как пенсия не облагается налогом, можно устроиться на работу и получать зарплату, с которой будет удерживаться НДФЛ, после чего получить с него вычет.

Также можно получить возмещение с налогов за счет:

  • доходов от сдачи в аренду квартиры или автомобиля;
  • любых заработков (постоянных либо разовых), с которых уплачивался НДФЛ;
  • продажи имущества, находящегося в собственности меньше 3-х лет (для квартиры – 5 лет);
  • покупки недвижимого имущества (если вычет не был получен в полном объеме ранее, так как получить можно только 260 000 за всю жизнь).

Для получения налогового вычета не обязательно лечиться самому, поскольку можно оплатить лечение как родителей, так и мужа/жены или ребенка, которому не исполнилось 18 лет.

Если человек в пенсионном возрасте не имеет дополнительного заработка, но у него большое семейство, то есть несколько вариантов получения средств за лечение. Давайте рассмотрим их на примерах:

  • Во-первых, супруг или супруга ещё могут при этом работать, значит, возврат расходов за лечение может получить именно этот человек. Нужно обратиться только в налоговую инспекцию.
  • Во-вторых, можно обратиться к сыну или дочери, которые оплатят лечение пенсионера и смогут претендовать на данный вид возврата средств.

Это важно! Вся платежная документация должна быть оформлена на человека, который будет получать вычет. Если документы будут оформлены на другое лицо, то получить налоговый вычет за лечение по закону без переоформления не получится.

Кроме официального трудоустройства, законом России установлены иные источники дохода, из которого могут удерживаться деньги в счет подоходного налога (НДФЛ). Наличие таковых дает основания человеку получить налоговый вычет на лечение.

К таким источникам относятся:

  • сдача собственного жилья по договору коммерческого найма;
  • получение дохода от результатов интеллектуальной деятельности.

В таком случае, чтобы претендовать на оформление социальной поддержки в виде вычета, необходимо подготовить следующие документы:

  • документ, подтверждающий официальный доход;
  • справка 2 НДФЛ, с отображением суммы прибыли за предыдущий календарный год, а также размера удержанного НДФЛ;
  • медицинские документы, подтверждающие расход;
  • копия договора с клиникой об указании конкретного перечня услуг;
  • копия платежной квитанции, подтверждающая что пенсионер самостоятельно внес деньги.

Лечение неработающим пенсионерам также может предоставляться из числа доходов самого лица. Это обусловлено тем, что подоходный налог по заявлению ходатайствующего лица может рассчитан за три предыдущие года. Это значит, что если гражданин направляет обращение на оформление вычета в 2018 году, то НДФЛ может быть рассчитан за 2015 – 2017 года включительно.

Карпенкова Т.А. вышла на пенсию в 2017 году и прекратила официальное трудоустройство. В 2018 году женщина прошла сложное лечение в государственной клинике и решила запросить возврат части потраченных средств. Учитывая, что женщина пенсионер не работает, а также не имеет близких родственников, готовых использовать свое право на налоговый вычет, Карпенкова Т.А. решила воспользоваться правилом трех лет.

Женщина написала заявление в Налоговую службу с просьбой пересчитать ранее удержанный НДФЛ за 2016 год. За двенадцать месяцев 2016 года женщина заработала 301 800 рублей, из которых 39 234 рубля составил подоходный налог. Таким образом, женщина смогла компенсировать свои затраты в полной мере, учитывая 15 600 рублей лимита.

Для получения возврата необходимо собрать пакет документации и подать его месту жительства в ИФНС:

  1. Договор на оказание медицинской услуги (копия).
  2. Правильно заполненные платежные документы, подтверждающие факт оплаты.
  3. Обязательно предоставить копию лицензии медучреждения, которое оказало услугу.
  4. Справка с официального места работы по форме 2-НДФЛ.

Если пенсионер желает оформить налоговый вычет, то обязательно медицинские услуги должны входит в расширенный перечень услуг, утвержденный Правительством. Для получения возмещения в ИФНС необходимо представить рецептурный бланк, выписанный медицинским специалистом.

Интересно! Налоговый вычет, на который могут претендовать неработающие пожилые люди – имущественный вычет. Он полагается в том случае, если гражданин вышел на отдых не более з года назад.

Рассмотрим примеры расчета.

  1. Зарплата работающего пенсионера за период январь-август 2016 г. составила 280000 рублей. Осенью он лечил зубы и потратил 60 000 рублей.
  2. Сумма, которую затратил пенсионер на лечение меньше 120 000 рублей, налоговый вычет ему предоставят в пределах 60 000 рублей. Пенсионеру возместят часть расходов на лечение, и составить эта сумма 60000*13% = 7800 рублей.
  3. Гражданин получил заработок в размере 11 000 рублей, с него удерживается в месяц 1430 рублей, а в год – 17160 рублей. Это значит, что больше суммы уплаченных страховых взносов работодателем вернуть он не сможет. Обязательное условие: человек должен быть официально трудоустроен.
  4. Пожилой человек вышел на пенсию в 2016 году и обратился в медучреждение. Вернуть уплаченные денежные средства он сможет только в 2017 году и на протяжении последующих двух лет. Ему будет положен вычет в будущем за счет уплаты страховых взносов работодателем, когда он еще трудился на производстве.

Налоговый вычет на лечение не предоставят, если:

  1. Рецептурный бланк составлен не по образцу 107-1/у (148-1/у-88) на покупку лекарств, и если нет штампа для налоговых органов.
  2. Оплата лечения совершеннолетнему ребенку;
  3. Платежный документ составлен неправильно
  4. Пенсионер не предоставил договор на предоставление платных медицинских услуг.

Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов,

но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать,

как решить именно Вашу проблему — звоните по телефонам:

8 (499) 703-35-33 (доб. 490) — Москва и МО
8 (800) 777-08-62 (доб. 112) — Россия (общий)

или если Вам так удобнее, воспользуйтесь формой онлайн-консультанта!

Все консультации у юристов бесплатны.

Получить социальный вычет на лечение неработающему пенсионеру предоставляется возможным, когда пенсионер имеет дополнительный источник дохода или он может воспользоваться правом при выходе на пенсию в течение трех лет с момента  окончания трудовой деятельности.

По частям получить компенсацию реально на такие расходы пенсионеров, как:

  1. Траты на медстрахование.
  2. Выплата за услуги врача.
  3. Расходы на препараты. Лекарственные средства, которые были прописаны доктором, обязаны находиться в специализированном списке, который был утвержден Правительством России.

Так сколько будет составлять выданная сумма? Размер вычета имеет определенную границу в размере 120 тысяч руб. в год по недорогому лечению. Как было сказано выше, за дорогие услуги ограничения по возврату не предусмотрены. Но подобный вычет не может оказаться больше годовой прибыли пенсионера или родственников (в ситуации, если услуги за медицинскую помощь оплачивали дети, и они же и станут получателями налога).

Список дорогостоящих видов лечения включает множество позиций, основные из них:

  1. Операция по пластике.
  2. Лечение бесплодия.
  3. Хирургическое вмешательство вследствие аномалий с рождения и пороков развития.
  4. Протезирование суставных сумок.
  5. Лечение сложных типов диабета.
  6. Протезирование в целом.

При дорогом медицинском обслуживании зачастую нужно приобретать материалы, и данные затраты также реально возместить, если будут соблюдаться такие условия:

  1. Медицинским учреждением выдается справка с кодировкой 2.
  2. Покупка протезов, лекарственных препаратов и многого другого из-за старости происходило за счет пациента. Вследствие неспособности больничного учреждения предоставить дорогостоящие медикаменты, которые нужны для возобновления здорового состояния.
  3. В больнице выдается справка, что без приобретения расходных материалов дорогое лечение было бы невозможным.

Для работающих пенсионеров

Большое количество граждан после того, как вышли на заслуженный отдых, продолжают работать. В этом случае они имеют полное право получить вычет по налогам.

Последовательность действий при получении возмещения для работающих пенсионеров не отличается от порядка, применимого для работников по найму. В налоговую службу предоставляется декларация с указанием только налогооблагаемых доходов.

Перечень медицинских услуг и размер вычета

Гражданин на пенсии вправе рассчитывать на возмещение следующих видов затрат, связанных с лечением:

  • приобретение полиса медицинского страхования;
  • оплата услуг врача;
  • расходы на медикаменты, которые должны быть выписаны лечащим врачом и находиться в перечне, утвержденном Правительством РФ;
  • затраты на операцию пенсионеру.

Ограничение снимается при получении платной медицинской помощи, которая относится к дорогостоящей (список утвержден Правительством РФ). Если оказание медуслуг является дорогостоящим и в больничном листе проставлен код услуги «02», то сумма компенсации будет равна полной стоимости оказанной медицинской помощи.

Порядок оформления льготы пенсионером, требуемая документация

Пенсионер, не получающий никакой иной доходности, помимо государственных начислений, не может надеяться на предоставление вычета. Однако, если при выходе на заслуженный отдых человек продолжил осуществлять свою работу, то он имеет право по долям возмещать собственные расходы на лечение. Дети, которые работают, также могут обрести возврат НДФЛ за лечение родителей пенсионеров или ветеранов. Так, стоит рассмотреть порядок оформления данных средств.

Этап оформления Содержание
Этап 1. Сбор необходимой документации Нужно собрать:

1.     Ксерокопию паспортных данных.

2.     Декларацию 3-НДФЛ.

3.     Справку о перечислении подоходного налога за отчетный срок.

4.     Заявку на получение средств в свободной форме.

5.     Документацию, которая подтверждает покупку медицинских препаратов, выплату за услуги больницы и иное.

6.     Оригинальный документ и ксерокопию соглашения с медицинским учреждением.

7.     Лицензионные данные больницы на предоставление платных услуг.

8.     Справка медучреждения о цене за предоставленные услуги.

9.     Предыдущий рецепт доктора на купленные препараты

Этап 2. Заполнение формы 3-НДФЛ Декларацию реально написать при использовании одного из нескольких вариантов:

1.     Скачивание бланка на сайте налоговой службы и заполнение его дома.

2.     Обращение в ФНС индивидуально, получение там специального бланка и его заполнение на месте.

3.     Использование услуг компании, которая специализируется на заполнении 3-НДФЛ

Этап 3. Подача документации Документацию нужно подавать в налоговый орган одним из удобных способов:

1.     Передача документов лично. Метод обладает определенной отрицательной стороной – трата времени. Положительный момент – сразу же быть осведомленным, вся ли документация собрана, и грамотно ли она оформлена.

2.     Отправление почтой. При такой ситуации важнейшим является составление описи бумаг.

3.     Документацию разрешено подать через доверительного гражданина

Этап 4. Вывод итога Для того чтобы проверить и обработать список поставленной документации, ФНС нужно 90 суток. По окончании данного периода заявителю предоставляется письмо о принятом решении. Когда итогом будет отказ, он должен быть аргументированным и иметь вескую причину, ссылки на законы. В ситуации когда решение выставлено в благоприятную сторону, средства будут зачисляться не позже месяца после принятого постановления

В ситуации когда вычет будет оформляться трудящимся родным, на попечительстве которых находится пенсионер, то стоит прикладывать утвержденные в нотариальной конторе ксерокопии документации, подтверждающей родственные связи.

Порядок оформления льготы пенсионером, требуемая документация

В ФНС необходимо предоставить:

  • документ, подтверждающий личность (копия);
  • декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • справку 2-НДФЛ от организации-работодателя;
  • заявление;
  • платёжные документы, подтверждающие оплату услуг медучреждения, приобретение лечебных препаратов и пр.;
  • контракт с клиникой (копия и оригинал);
  • лицензия учреждения на право оказания медицинской помощи;
  • справка клиники о стоимости лечения
  • рецепт на препараты.

Подать документы в ФНС можно следующими способами:

  • лично. Плюсом способа является то, что сразу выясняются ошибки при оформлении и сборе документации, минус – потеря времени;
  • по почте. Обязательно должен быть приложен список отправляемых бумаг;
  • через представителя по нотариально заверенной доверенности

Результат
 ФНС проверяет и обрабатывает полученные от налогоплательщика документы в течение 3-х календарных месяцев. Далее гражданин получает уведомление о результате в письменной форме. Если получен отказ в предоставлении возврата вычета, то налоговая инспекция должна закрепить такое решение вескими аргументами со ссылками на действующие законы РФ.

При возврате налога работающими членами семьи (например, за лечение родителей), необходимо предоставить нотариально заверенные копии документов, подтверждающих родство.

Вся информация о заявителе включается в декларацию по налогам. Пенсионер, как и иной житель России, способен применять один из нескольких методов приобретения и написания документации.

Оформляем и сдаем декларацию сами

Большинство людей боятся одного слова «декларация», да еще и 3-НДФЛ. На самом деле ничего сложного в её заполнении нет, навыки бухгалтера совсем необязательны. Представляя декларацию по обычному лечению, заполняем 5 листов:

  • Титульный лист (вносится информация с паспорта).
  • Раздел 1 (сумма к возврату НДФЛ).
  • Раздел 2 (общий доход с листа А минус затраты на лечение с листа Е1).

Облагаемая база умножается на 13%. Полученный налог сравнивается с удержанным согласно справке 2-НДФЛ. Удержали больше – возврат налога по разделу 1. Ну, а если меньше – налог к доплате.

С учетом затрат на лечение всегда выходит возврат, ведь бухгалтер с вашей работы удерживал налог, не принимая во внимание траты на лечение.

  • Лист А – информация переносится со справки 2-НДФЛ, наименование организации, ее ИНН, ОКАТО, доход, облагаемый доход (за минусом вычетов на детей), удержанный налог.
  • Лист Е1 – сумма затрат по коду 1 Справки из клиники об оплате услуг.

В течение 2 -3 месяцев налоговый инспектор будет проводить камеральную проверку документов и информации, изложенной в декларации. После этого по почте придет ответ с решением о возврате средств из бюджета либо отказ с указанием причины. Если все в порядке – деньги в течение месяца поступят на указанный счет или карту.

Если пенсионер официально работает, вычет можно сделать без предоставления декларации. Он получит его через организацию-работодателя. Налог на доходы с него снимать не будут, пока положенный возврат за лечение не будет выбран. Это удобно, поскольку не надо ждать окончания года. Представили все бумаги по лечению и заявление в ИФНС – возмещение средств начнётся, возможно, со следующего месяца. Ведь получать зарплату без удержания подоходного налога любому работнику приятно. Тем более пенсионеру.

Поэтому не надо пренебрегать своими правами, если государство это разрешает. Пенсионеру пригодится каждая сэкономленная копейка. А если лечение стоило больших денег, то речь пойдет о тысячах. Вернутся ли они к вам – зависит от вашей осведомлённости и активности.

Как рассчитать вычет? Пример

Максимальный размер вычета по не дорогостоящему лечению составляет 120000 рублей. Это не означает, что пенсионер получит указанную сумму на руки.  Ему возвращено лишь 13% от налогового вычета.

Но есть еще одно ограничение по сумме вычета – его величина не может превышать доход, полученный лицом, который претендует на предоставление вычета (это могут быть не только пенсионеры, но и их работающие дети).

Например. Заработная плата работающего пенсионера за период январь-август 2016 г. составила 270000 рублей. В сентябре он произвел лечение зубов на 50000 рублей.

Поскольку лечение зубов, проведенное пенсионером, не относится к дорогостоящему, по нему действует ограничение 120000 рублей. Сумма, потраченная на лечение, меньше этого ограничения и меньше суммы дохода пенсионера за отчетный период, значит, налоговый вычет будет предоставлен в сумме 50000 рублей. После предоставления всех необходимых документов в ФНС, пенсионеру могут быть компенсированы частично расходы на лечение в сумме 50000*13% = 6500 рублей.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Информационный сайт
Adblock detector