Как получить налоговый вычет пенсионерам

Для неработающих

Они, как и остальные граждане, вышедшие на заслуженный отдых, имеют право на налоговый вычет в установленный законодательством РФ размерах. Но для этого придется соблюсти определенные условия. Как правило, они в России всегда соблюдаются.

О каких правилах идет речь? Это:

  1. Гражданин-пенсионер должен быть налоговым резидентом страны. То есть простоять на учете в налоговых органах по месту жительства более 183 дней.
  2. Человек, претендующий на вычет, в обязательном порядке должен получить доход, облагаемый 13% налогом. Пенсия не в счет. Она по закону не облагается налоговыми платежами.
  3. До конца отчетного налогового периода необходимо подать в налоговую декларацию установленного образца. Затем придется уплатить 13% от полученной прибыли. Это обязательный пункт.

Больше никаких существенных условий нет. Соответственно, неработающие пенсионеры тоже имеют право на тот или иной вычет. Правда, у работающих их больше. При каких ситуациях можно претендовать на возврат денежных средств, потраченных при той или иной сделке?

Перенос имущественного вычета на
предыдущие годы для пенсионера

Напомним: право на налоговый вычет наступает после получения
права собственности на жилье. Это либо момент передачи квартиры по
Акту приема-передачи (для ДДУ), либо момент государственной
регистрации права собственности.

До 2012 года эти правила касались всех, включая пенсионеров. С
01.01.2012, после вступления в силу Федерального Закона №330-ФЗ от
21 ноября 2011 года, была изменена ч. 2 ст. 220 НК РФ, и для
пенсионеров введены льготные условия. Теперь пенсионеры могут
получить имущественный вычет за три предыдущих года, вне
зависимости от того, когда получено право собственности на жилье.
Это значит, что в вычет пенсионеру зачтутся те годы, когда он еще
работал.

«У налогоплательщиков, получающих пенсии в
соответствии с законодательством Российской Федерации,
имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4
пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие
налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих
налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток
имущественных налоговых вычетов».

Фактически, пенсионер может получить вычет за четыре года,
включая год, когда образовался непереносимый остаток. Ниже
расскажем подробнее и покажем на примерах.

Для того чтобы ответить на вопрос, может ли пенсионер
получить вычет, необходимо рассмотреть конкретный случай.
Обращайтесь к налоговым экспертам онлайн-сервиса НДФЛка.ру, и
получите полную консультацию по вашему вопросу

Если у пенсионера нет дохода, то налоговый вычет при покупке
квартиры или другого жилья может получить его работающий супруг
(-а). Для этого вы должны быть официально женаты. Эту тему мы
подробно раскрыли в статье «Как
распределить имущественный вычет между супругами».

Канал НДФЛка.ру на Яндекс Дзен

А что делать, если речь идет о реализации земли, например? Или любого другого имущества? Тогда налоговый вычет для пенсионера тоже полагается. Действуют для него те же самые условия, что в случае с недвижимостью типа квартир, комнат и дач.

Иными словами, пенсионер после покупки квартиры получает налоговый вычет общим размером не более 260 тысяч, после приобретения земельного участка или машины полагается аналогичный максимальный возврат денежных средств. Как правило, ипотека на прочую собственность не распространяется.

Как получить налоговый вычет пенсионерам

Следует учесть, что и в случае с недвижимостью, и в случае с иным имуществом вычет считается имущественным. А значит, 260 000 рублей — это деньги, которые можно вернуть за счет государства с учетом всех имущественных трат. То есть и за квартиру, и за машину, и за землю, например. Налоговый вычет для пенсионера и обычного гражданина суммируется в данных ситуациях.

Законодательство РФ содержит строгие нормы, связанные со сроком использования имущества. Речь идет о собственности, полученной людьми в рамках возмездной или безвозмездной сделки (дарения, наследования и иных). Они таковы:

  1. С суммы, полученной от продажи собственности, взимается НДФЛ в следующих ситуациях:
    • если право владения наступило до 2016 года и реализация произошла в течение трех лет с даты его обретения;
    • если не прошло пяти лет использования имущества собственником, получившим недвижимость после указанного срока;
  2. Налогоплательщик имеет право заявить о возмещении 13% от внесенного налога (учесть льготу при заполнении декларации):
    • на 1 000 000,0 р. в общем случае;
    • на всю сумму затрат (если вложил свои средства).
Важно: нерезиденты уплачивают 30% взноса в бюджет и не могут претендовать на послабления.

Особых привилегий у получателей пенсий по данному виду привилегии не имеется. Они могут получить возврат на общих основаниях:

  • если являются резидентами;
  • если имеют на руках необходимые документы.

Послабление оформляется в отделении ФНС. Необходимо написать соответствующее заявление и подтвердить право документально (описано ниже).

Пример. Селеванов оформил пенсионное содержание в 2016 годе. Ввиду слабости здоровья он решил избавиться от земельного надела с домом. Мужчине стало тяжело ездить за город. Он выставил недвижимость на аукцион и заработал 4 500 000,0 руб. Землю он получил безвозмездно в наследство от матери в 2015 г.

  1. Селиванов может претендовать на снижение налогооблагаемой базы на 1 000 000,0 руб., так как иных оснований не имеется. Его платеж в бюджет составит: (4 500 000,0 руб. — 1 000 000,0 руб.) х 0,13 = 455 000,0 руб;
  2. Без учета послабления пришлось бы заплатить 585 000,0 руб;
  3. Экономия 130 000,0 руб.

В налоговом спектре пенсионеры – особая категория. Они могут быть неработающими, а значит, не являться налогоплательщиками, а могут продолжать трудовую деятельность и/или получать дополнительный доход, который согласно законодательному порядку должен облагаться налогом.

Имущественный вычет – это деньги, которые возвращаются человеку из налога, который он уплатил:

  • на приобретение (строительство) квартиры, комнаты, дома, и/или участка земли для дальнейшего жилого строительства;
  • на погашение начисленных по займу процентов, который был взят с целью покупки жилья или земли на территории РФ;
  • на рефинансирование вышеуказанных кредитных сумм.

Статья 217 п.2 НК РФ гласит, что пенсия, назначаемая государством, не облагается налогом, под это также не попадают и всевозможные социальные доплаты (федерального/регионального значения). Если кроме начисленных пенсионных выплат у пенсионера нет больше никакой прибыли, то он не может получить вычет, так как налогообложению подвергаются лишь нижеприведенные пункты:

  • зарплата;
  • средства, полученные в процессе купли-продажи недвижимости;
  • прибыль от продажи транспортного средства, числящегося в собственности не меньше 3-х лет;
  • жилье или автомобиль, полученные в подарок;
  • средства, полученные при сдаче жилья в аренду;
  • стоимость призового выигрыша, полученная по итогам конкурса (игры), при условии ее не рекламного характера.

Если вышедший на пенсию человек имеет хоть один вид прибыли из вышеперечисленных, то законодательство допускает ситуации, при которых он сможет вернуть часть своих расходов в качестве вычета по налогу на имущество.

Та же ст. 220 НК РФ определяет лимит суммы вычета, которая подлежит возврату в дальнейшие годы. Такое преимущество имеют исключительно пенсионеры. Например, в 2016 году перерасчет переносится на 2014-12 годы.

Ранее правом возврата любой человек мог воспользоваться лишь единожды, при этом стоимость покупки не играла никакой роли. В новой редакции закона это положение отменено. Теперь возврат можно совершать несколько раз, если не превышается лимит выплат в размере двух миллионов рублей.

Внимание! Если у вас возникнут вопросы, то Вы можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефонам: 7 (499) 653-74-12 в Москве, 7 (812) 363-16-55 в Санкт-Петербурге, 7 (800) 550-32-96 по всей России звонок бесплатный. Звонки принимаются круглосуточно. Это быстро и удобно!

Как получить налоговый вычет пенсионерам

С 2014 года пенсионер, продолжающий трудиться, имеет право на вычет в рамках общепринятой процедуры. Получить возврат можно напрямую у своего работодателя, или в ФСН.

Пенсионеру предоставляется возможность переложить имущественный остаток на последние 3 года стажа перед выходом на отдых. Смысл заключается в следующем:

  • если человек уже вышел на отдых и приобрел жилье или землю под строительство, то он вправе заявить о возврате имущественного вычета;
  • если это было сделано ранее (до выхода на пенсию) и не прошло трех лет, то он также может выступить претендентом на вычет по имуществу;
  • трехлетний срок инспекторы начинают исчислять с года, предшествующему периоду формирования остатка.

В любых других случаях получение возврата строится по стандартным правилам:

  • вычет приравнивается к фактическим расходам, лимит составляет 260 000 руб., а фактический лимит не превышает двух миллионов;
  • возможность вычета теряется, если рассматриваемый объект куплен посредством материнского капитала, федеральных/местных бюджетных средств, за счет работодателя и в случае, когда сделка совершена с человеком, который зависит от покупателя-налогоплательщика;
  • возврат разрешается компенсировать в течение нескольких периодов до момента, пока не будет выплачена вся заявленная сумма.

Первый способ – в ФСН согласно регистрации по прописке. Претендент должен принести пакет документов  налоговому инспектору в ФСН. Далее запускается механизм всевозможных тщательных проверок предоставленных бумаг на их подлинность. Процедура может обоснованно затянуться до трех месяцев.  При положительном рассмотрении претендент получит извещение, а затем должен будет написать заявление с указанием банковского счета, на который и будут перечислены деньги.

  1. Декларация по форме 3-НДФЛ с указанием только того вида дохода, с которого был выплачен налог в 13%. Стандартный бланк можно взять у инспектора ФСН. Документ можно отнести лично, либо отправить письмом заказного характера с обязательным указанием на конверте перечня входящих в него документов. Количество деклараций напрямую зависит от периода положенного вычета.
  2. Справка формы 2-НДФЛ о полученных доходах, начисленных/выплаченных налогах из бухгалтерии предприятия.
  3. Документы на право собственности и их ксерокопии.
  4. Копии платежных документов.
  5. Если объект рассмотрения приобретается в совместное пользование, то следует приложить свидетельство о заключении брака и письменное согласие на сделку, заверенное нотариально.

Заключение

При выходе на заслуженный отдых пенсионеры получают ряд льгот социального характера, по оплате услуг ЖКХ, по снижению ставок различных сборов и другие. Налоговое законодательство предоставляет им такое право, как имущественный вычет.

 Освобождение от уплаты в случае получения права собственности полагается и работающим пенсионерам, и прекратившим свою трудовую деятельность, если соблюдены все условия для стандартного порядка оформления возврата. При этом в понятие «вычет (возврат)» входит не только непосредственная стоимость купленного жилого помещения, но и расходы, возникшие в процессе внутренней отделки, при условии.

В любом случае всю необходимую информацию по вычету, способах его начисления и компенсированию пенсионеры всегда могут узнать у инспекторов ФСН.

Список законов

Остались вопросы? Позвоните по телефону и получите бесплатную консультацию по социальным вопросам прямо сейчас!

  • По России звонок бесплатный:
  • Москва и область:
  • Санкт-Петербург и область:

Позвоните прямо сейчас — это быстро и бесплатно!

Когда положены вычеты

Дело все в том, что в России имеется довольно большой спектр вычетов. Они делятся на разные типы. Точное знание о принадлежности денежной компенсации помогает определиться с документами, предоставляемые в налоговую службу по месту прописки в том или ином случае.

Вычеты могут быть:

  • из зарплаты (например, при наличии несовершеннолетних детей);
  • за обучение;
  • при лечении (чаще всего зубов);
  • за сделки с имуществом и землей.

Это наиболее распространенные варианты развития событий. Как правило, налоговый вычет для пенсионера за обучение не встречается на деле. Большим спросом пользуется имущественный возврат денежных средств. При наличии работы — с заработной платы. Лечение тоже весьма часто помогает гражданам вернуть часть денег, отданных за обслуживание.

Квартира куплена в год выхода на
пенсию

Если вы купили квартиру, когда уже были пенсионером, то год
покупки – это тот самый «налоговый период, в котором образовался
переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».

Как получить налоговый вычет пенсионерам

На следующий год вы подаете документы в ИФНС и получаете
имущественный вычет за три года плюс за тот год, когда купили
жилье. Основание: письма Минфина РФ от 12 февраля 2015 N
03-04-05/6179, 28 апреля 2012 N 03-04-05/7-577, ФНС России от 29
августа 2012 N ЕД-4-3/14293@.

В 2017 вы стали пенсионером, а в 2018 купили квартиру. В 2019
году вы имеете право получить вычет за 2018, 2017, 2016 и 2015
годы. Но так как в 2018 году вы уже были на пенсии и не платили
НДФЛ, за 2018 год вычет вам не положен. За 2017 год вы получите
вычет за месяцы, когда еще работали до выхода на пенсию, а 2016 и
2015 годы будут учтены в полном объеме.

Если вы купили квартиру или дом до того, как вышли на пенсию,
то, согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12 июля 2016 г.,
вы можете не ждать наступления следующего года и в год выхода на
пенсию подать декларацию за четыре предыдущих года. В этом случае
также сохраняется требование о подаче документов в ИФНС не раньше,
чем на следующий год после получения права собственности на
жилье.

Обратите внимание, если до выхода на пенсию вы уже получили
налоговый вычет за годы, на которые сейчас получили право переноса,
повторная выплата или смещение на другие периоды законом не
предусмотрены.

В 2017 году вы приобрели дом. В 2018 году получили налоговый
вычет за 2017 год. В 2019 году вы вышли на пенсию. Теперь вы можете
воспользоваться законодательной льготой и в 2019 году вернуть налог
за предыдущие периоды: 2018, 2017, 2016 и 2015 годы. За 2017 год вы
уже получили вычет, когда еще не были пенсионером, значит остается
вычет за 2018 год (за те месяцы, когда еще работали), 2016 и 2015
годы.

Налоговый вычет для пенсионеров – обширная тема.
Регистрируйтесь на нашем сайте! Мы поможем вам оформить декларацию
3-НДФЛ и ответим на все вопросы

Как получить налоговый вычет пенсионерам

Если вы купили квартиру или дом в год выхода на пенсию, то

документы на возврат НДФЛ вы должны подать не ранее следующего
года. При этом вы имеете право на имущественный налоговый вычет за
четыре года: за год, когда купили жилье и вышли на пенсию, и за три
предшествующих года.

В 2018 году вы стали пенсионером и в том же году купили дом.
Вы имеете право в 2019 году получить налоговый вычет:за 2018 год («налоговый период, в котором образовался переносимый
остаток имущественных налоговых вычетов» из п. 10 ст. 220 НК
РФ),за 2017, 2016 и 2015 годы («предшествующие налоговые периоды, но не
более трех»).

Документы на налоговый вычет подаются на следующий год после
покупки жилья или позднее – срок не ограничен. Если вы купили
квартиру в 2018 году, то декларации 3-НДФЛ и заявление на вычет
передаются в ИФНС в 2019 году. В этом случае вы получите вычет за
2018, 2017, 2016 и 2015 годы.

Вычет пенсионеру положен лишь за последние четыре года. Если вы
подаете декларации в 2019 году, то имущественный вычет за 2014 год
получить нельзя.

Вернуть подоходный налог вы можете только за те годы, когда
работали и платили 13% НДФЛ. Или имели другой доход, за который
платили налог. Если на переносимый период попадает год, когда вы
уже были на пенсии и не имели налогооблагаемого дохода, за этот год
налоговый вычет не предоставляется и на другой год не
переносится.

Из зарплаты

Для начала лучше всего изучить несколько специфичный вычет — с заработка, который получает гражданин. Почему? Этот денежный возврат немного отличается от всех остальных. Как именно?

Вычет из зарплаты — это способ уменьшения налоговой базы, которая необходима для взыскания 13% с дохода гражданина в виде налога. То есть данный способ не позволяет получить денежные средства. Он служит для того, чтобы уменьшить налоговую базу при расчете подоходного налогового платежа.

Обычно полагается инвалидам. Такой налоговый вычет для пенсионеров полезен, но он предоставляется только работающим официально. Ни предприниматели, ни люди, получающие доход от реализации имущества, не могут пользоваться данным бонусом.

Еще одной чертой вычетов из зарплаты является то, что обращаться за ним необходимо не в налоговые органы, а к своему работодателю. Список документов минимальный. О них немного позже. Для начала стоит рассмотреть все положенные пенсионерам возвраты. Они имеют определенные условия и ограничения. Если не знать о них, можно так и не оформить возврат.

За обучение

Вычет за обучение встречается в отношении пенсионеров, как уже было сказано, крайне редко. Получить его можно тогда, когда гражданин оплачивает свое обучение в вузе на очной форме. Или если человек обучает своего ребенка (внука — если нет родителей) на «очке» до 23-летнего возраста. При этом студент должен не работать официально.

Соответственно, при подобных обстоятельствах можно оформить налоговый вычет. Но при этом пенсионер должен являться официальным представителем обучающегося или учиться сам. Оплата учебы производится за счет средств пожилого гражданина.

Стоит также обратить внимание на то, что можно вернуть денежные средства в размере 13% от всех трат за последние 3 года обучения. При этом сумма не может превышать в конечном итоге 50 000 рублей. Лучше всего подавать запрос в налоговую сразу за 36 месяцев, чем ежегодно заниматься решением поставленной задачи.

За недвижимость

Следующий вопрос — это налоговый вычет для пенсионеров, положенный за сделки с недвижимостью. Это довольно интересный вопрос. Ведь придется обращать внимание на многочисленные нюансы. Сделки с недвижимостью среди пенсионеров и других граждан встречаются постоянно. И можно за приобретение квартиры получить денежный возврат в размере 13% от суммы трат.

Какие же ограничения действуют в этом отношении? Дело все в том, что вернуть нельзя больше, чем 13% от 2 миллионов рублей. То есть максимальный возврат составляет около 260 тысяч. Это правило действует не только на пенсионеров, но и на всех остальных граждан.

Если указанная ранее сумма вычета не набрана, то ее можно будет получить в полной мере в будущем. В противном случае, при исчерпании лимита в 260 000 рублей, больше оформить возврат денежных средств не получится.

При покупке недвижимости по ипотеке вернуть можно большую сумму. Если точнее, то на данный момент она составляет 350 тысяч рублей.

Налоговый вычет на лечение пенсионерам

В перечень льготных расходов отнесено лечение, получаемое гражданином на платной основе. Часть средств возвращается по заявке в Федеральную налоговую службу (ФНС). Максимальная сумма к возмещению — 120 000,0 руб. Таковое правило имеет исключения:

  • если человеку потребовалось дорогостоящее лечение, то граничный параметр не применяется;
  • таково обстоятельство подтверждается справкой лечащего врача.
Внимание: абсолютно все социальные возвраты исчисляются из ставки 13% от установленной налогооблагаемой базы (ст. 210 НК). Предельные параметры утверждены в параграфах НК.

Лечебная преференция не может быть отнесена на предшествующие периода, как имущественная. Однако ею можно пользоваться ежегодно, если претендент подпадает под условия предоставления. Они таковы:

  • наличие отчислений в бюджет в отчетном периоде по ставке 13%:
    • заработок;
    • аренда;
    • продажа собственности;
  • проживание в границах страны от 183 дней в году;
  • оформление документов на услуги учреждения здравоохранения на претендента:
    • договора с клиникой;
    • чеков;
  • наличие у учреждения государственной лицензии.

Претенденту следует заявлять требование сразу после получения лечения. Это связано с такими дополнительными правилами:

  • срок давности по истребованию права — 3 года;
  • неполученный остаток не переносится на следующих период.
Подсказка: за родителя, являющегося неработающим получателем госсодержания, преференцией может воспользоваться взрослый ребенок. Таковое выгодно, если отпрыск работает и получает большую зарплату.

Предельная сумма также имеет отдельные тонкости. Так, она включает в себя не только затраты на оздоровление, но и платежи за услуги образования. Они суммируются и не могут превышать указанной величины. 120 000,0 руб. — это льготная налогооблагаемая база. Максимально за лечение можно вернуть:

  • 120 000,0 руб. х 0,13 = 15 600,0 руб.
Для понимания: возмещение происходит в рамках суммы выплаченного за отчетное время НДФЛ, не больше.

Преференция распространяется на такие виды затрат:

  • получение лечения в клинике (услуги медперсонала);
  • приобретение лекарственных средств, выписанных доктором (необходимо сохранять рецепты и чеки);
  • на оформление дополнительной медстраховки.

Кроме того, к возмещению принимаются затраты на лекарства, входящие в правительственный перечень. При возникновении вопросов необходимо обращаться письменно в профильное министерство для разъяснений. На основании заявок пациентов госслужащие регулярно дополняют Перечень новыми наименованиями (издается постановление Правительства РФ).

До 2014 года работающие пенсионеры не имели права на перенос
имущественного вычета. Изменения в Налоговом кодексе, вступившие в
силу с 01.01.2014, отменили это условие.

Теперь любым категориям пенсионеров – как имеющим дополнительный
доход, так и тем, кто получает только пенсию – разрешено переносить
налоговый вычет за жилье на предыдущие три года. Основание: п. 10
ст. 220 НК РФ, ФЗ от 23 июля 2013 N 212-ФЗ, Письмо ФНС РФ от 28
апреля 2014 № БС-4-11/8296@, Письма Минфина РФ от 15 мая 2015 №
03-04-05/27966, 17 апреля 2014 № 03-04-07/17776.

В 2017 году вы вышли на пенсию, но продолжили работать. В
2018 году купили дом. В 2019 году вы имеете право подать документы
на имущественный вычет за 2018, 2017, 2016 и 2015 годы. Если НДФЛ,
выплаченный вами в течение этих лет, не покрывает положенный вам
налоговый вычет, остаток вы получите в будущем. Для этого в 2020
году вы подадите декларацию за 2019 год, в 2021 – за 2020 и так
далее, до полного исчерпания вычета.

Если вы работающий пенсионер, получите заполнение
декларации 3-НДФЛ нашему специалисту. Мы аккуратно и грамотно
оформим документ и отправим его в вашу налоговую
инспекцию

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку
нашего партнера «Секреты риэлтора»: Квартира-без-агента.ру. С помощью материалов сайта
вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи
недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему
правильные вопросы.

Перенос вычета на предыдущие годы на работающих пенсионеров не распространяетсяПисьмо Минфина от 01.03.2012 № 03-04-05/7-246. Ведь у них есть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. Поэтому они могут получать вычет как обычно — за год, в котором подписан акт приема-передачи квартиры в новостройке либо оформлено право собственности на жилье, и последующие годы.

Перестав работать, пенсионер сможет перенести не использованный к этому моменту остаток вычета на предыдущие годы, но не более 3 летподп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ; Письма Минфина от 10.05.2012 № 03-04-05/7-620, от 03.04.2012 № 03-04-05/7-431. Но если он прошляпит это время или просто будет получать облагаемые НДФЛ доходы и в последующие годы после года покупки жилья, то полностью воспользоваться «пенсионным» НДФЛ-вычетом он не сможет.

Ведь тогда он обратится за переносом остатка вычета не в году, следующем за годом образования неиспользованного остатка, а позже. А это значит, что задействовать для получения возврата НДФЛ из бюджета все 3 года, предшествующие году образования остатка, будет уже нельзяПисьма Минфина от 10.05.2012 № 03-04-05/7-620, от 10.09.2012 № 03-04-05/7-1100.

/ условие / Работающий пенсионер Иванов П.А. в 2012 г. купил за 1 300 000 руб. и оформил в собственность квартиру. За 2012 г. его доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, составил 240 000 руб., за 2011 и 2010 гг. — по 350 000 руб. В 2013 г. Иванов П.А. подал в ИФНС декларацию, в которой заявил вычет за прошлый год. В июне 2013 г. Иванов П.А. уволился и больше никаких доходов, кроме пенсии, не получает. Его облагаемый НДФЛ доход в 2013 г. составил 100 000 руб.

/ решение / Покажем получение Ивановым П.А. остатка вычета в таблице.

Подать декларации на «пенсионный» НДФЛ-вычет можно только начиная с года, следующего за тем, в котором вы перестали получать доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Будьте готовы к тому, что в подтверждение этого налоговики попросят у вас копии пенсионного удостоверения и трудовой книжки с записью об увольнении, датированной годом, предшествующим году обращения за переносом остатка по вычету.

Если у пенсионера есть дополнительные
доходы

Для того чтобы воспользоваться налоговым вычетом, пенсионер
может учесть любой налогооблагаемый доход. Основание: Письма
Минфина РФ от 06 марта 2013 N 03-04-05/7-181, 21 декабря 2012 N
03-04-05/7-1419, Письмо ФНС РФ от 06 апреля 2011 N
КЕ-4-3/5392@.

Что может быть таким доходом:

  • продажа недвижимости – квартиры, дачи, садового участка и
    т.п.;
  • сдача квартиры в аренду;
  • сдача автомобиля в аренду;
  • дополнительная негосударственная пенсия;
  • зарплата для работающего пенсионера.

налоговый вычет для пенсионеров

Вы пенсионер и сдаете в аренду квартиру. Доход за аренду вы
официально декларируете и платите НДФЛ 13%. В 2018 году вы
покупаете дом. С 2019 года вы вносите в декларацию 3-НДФЛ не только
доход с аренды, но и сведения для имущественного вычета за дом. В
итоге до тех пор, пока вы полностью не исчерпаете налоговый вычет,
вам не придется платить налог за сдачу квартиры.

Вы пенсионер и в 2019 году решили продать квартиру, которую в
2017 году купили по договору купли-продажи. Так как квартира у вас
в собственности менее пяти лет, вы должны заплатить 13% на
полученный от продажи доход. Не забудьте учесть стандартный вычет в
1 млн. рублей, который снизит вашу налогооблагаемую базу.

Предположим, что вы продаете квартиру за 2 млн. рублей.
Тогда, применив вычет, вы должны будете заплатить налог не со всей
суммы, а за минусом 1 млн. рублей стандартного вычета. Размер
обязательного налога составит 130 тыс. рублей.

В том же 2019 году вы покупаете дом за 4 млн. рублей.
Максимально допустимый размер имущественного вычета – 2 млн.
рублей. Это значит, вы можете вернуть себе на счет 260
тысяч.

Так как обе сделки прошли в одном году, можно сделать
взаимозачет налога и вычета. От 260 тыс. рублей налогового возврата
отнимаем 130 тыс. рублей налога, получаем 130 тыс. рублей
причитающейся вам разницы.

Таким образом, вы не только не платите налог за проданную
квартиру, но и имеете право получить возврат налога в размере 130
тыс. рублей, если у вас есть налогооблагаемые доходы. Если доходов
нет, остаток вычета не сгорает и может быть получен в будущем,
когда такие доходы появятся.

У нас очень простая регистрация – напишите имя и телефон.
И мы подробно расскажем, как получить налоговый вычет
пенсионеру

Лечение

Следующий возврат денежных средств — это компенсация за лечение. Весьма распространенный вычет среди всего населения. Полагается тогда, когда гражданин оплачивает свое или чье-то лечение в частных центрах. Если гражданин пользуется программой ОМС, он не может вернуть себе те или иные денежные средства.

Налоговый вычет пенсионерам на лечение предлагается за:

  • приобретение тех или иных медикаментов;
  • непосредственное получение услуг по лечению;
  • по программе ОМС, если, согласно договору, страховая компания покрывает только услугу, но не траты для ее оказания.

положен ли налоговый вычет пенсионерам

Как уже было сказано, довольно часто имеет место вычет за лечение зубов. Получить можно, как и в прошлых случаях, 13% от суммы трат. Но при этом вычет не может превышать 15 600 рублей.

В России есть специальный список дорогостоящего лечения, на который не распространяется указанный лимит компенсации. В данном случае удастся оформить вычет 13% со всей суммы, потраченной на то или иное медицинское вмешательство.

Срок на возврат налога по «пенсионному» НДФЛ-вычету считается в особом порядке

По общему правилу вернуть излишне уплаченный налог можно в течение 3 лет со дня его уплатып. 7 ст. 78 НК РФ. Но это правило допускает исключение в случаях, прямо оговоренных в налоговом законодательстве. Как раз таким исключением и является норма о «пенсионном» НДФЛ-вычете. Трехлетний срок на возврат НДФЛ отсчитывается с года, предшествующего тому, в котором образовался остаток вычетаПисьма Минфина от 22.04.

2013 № 03-04-05/7-400, от 01.06.2012 № 03-04-08/4-130 (то есть к доходам которого впервые был применен вычет). Например, гражданин купил квартиру в 2013 г. и в этом же году вышел на пенсию. Значит, декларацию за 2013 г. он может подать в общем порядке в 2014 г. и одновременно, воспользовавшись правом на «пенсионный» НДФЛ-вычет, сдать декларации за 2012—2010 гг. Но не всегда все получается так гладко.

Как получить налоговый вычет пенсионеру? Все зависит от того, о каком конкретно возврате денег идет речь. Уже было сказано, что в случае с вычетом из зарплаты достаточно прийти к работодателю. А если говорить обо всех остальных возвратах, то придется обращаться в налоговые органы по месту прописки заявителя. Либо предлагается прийти в тот или иной МФЦ для воплощения задумки в жизнь.

Порядок оформления предельно прост. Требуется:

  1. Собрать определенный перечень документов. Для каждого случая он разный. Полный перечень бумаг будет представлен далее.
  2. Найти МФЦ или налоговую службу района прописки гражданина. Если речь идет о вычете с заработка, то достаточно обратиться к работодателю.
  3. Составить заявление установленного образца. Право на налоговый вычет пенсионеров и остальных граждан необходимо запросить. А точнее, сообщить о своем желании вернуть деньги. К заявлению прикладываются документы и их копии.
  4. Подождать решения налоговых служб. Гражданину в течение 2-х месяцев с момента подачи заявления придет оповещение о назначении возврата или о его отклонении. Во втором случае будет около месяца на исправление ошибок. Иначе придется оформление начинать с нуля.
  5. Дождаться начисления денежных средств. С момента получения оповещения от налогового органа до перечислений, как правило, проходит около 1,5 месяцев.

Это все. Налоговый вычет работающим пенсионерам и неработающим предоставляется точно так же, как и всем остальным гражданам. Разница заключается только в предоставляемых документах.

Документы для вычетов

может ли пенсионер получить налоговый вычет

Если речь идет о вычете с зарплаты, достаточно работодателю принести пенсионное удостоверение, заявление и паспорт. Также необходимо приложить основание для уменьшения налоговой базы. Например, справку о состоянии здоровья.

В остальном налоговый вычет для пенсионера предоставляется после подачи следующих бумаг в налоговую службу:

  • заявление с указанием типа возврата денег;
  • паспорт РФ;
  • СНИЛС гражданина;
  • договор на оказание услуг;
  • справка студента (возврат за обучение);
  • документы, указывающие на траты гражданина (чеки и квитанции);
  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка о доходах (форма 2-НДФЛ для работающих);
  • лицензия организации (обучение, лечение);
  • аккредитация (для обучения);
  • свидетельство о праве собственности на недвижимость (при наличии);
  • пенсионное удостоверение (с 2016 года — справка пенсионера);
  • реквизиты счета, на который требуется перевести деньги.

Особенности предоставления вычета пенсионерам

Такая преференция полагается лицам, тратящим собственные средства на определенные цели. Второе условие — это наличие налогооблагаемого дохода. Так, налоговые вычеты для пенсионеров при лечении предоставляются, если человек имеет какой-либо вид дополнительного дохода. Ведь с пенсии налоги не взимаются.

По-другому законодательство описывает налоговые преференции по более серьезным затратам. Указание на налоговый вычет для пенсионеров на недвижимость содержится в ст. 220 Налогового кодекса (НК). Данной группе населения предоставляется особая преференция: возможность учесть сборы в бюджет, сделанные в три предшествующих года (п. 10 ст. 220 НК РФ).

Социальные послабления для пенсионеров

К социальным вычетам по закону относятся следующие виды затрат граждан:

  • на получение услуг:
    • образовательных;
    • медицинских;
  • на пенсионные накопления;
  • на благотворительность.

Медицину мы рассмотрели выше. В том же порядке оформить социальную налоговую преференцию может пенсионер-труженик. Неработающим получателям пенсий таковая льгота полагается лишь в том случае, если у них в отчетном периоде имелся налогооблагаемый доход (от аренды или от реализации недвижимости).

Подсказка: социальная преференция предоставляется на общих основаниях.

Стандартная налоговая льгота — это уменьшение базы налогообложения на месте службы по основаниям, установленным в законодательстве. К примеру, если претендент воспитывает несовершеннолетнего ребенка. Таковая предоставляется получателям пенсий на общих основаниях.

Для сведения: претендовать на стандартное послабление могут работающие получатели пенсионного содержания.

Последние изменения

С января 2018 г. в отношении пенсионеров применяется еще один налоговый вычет. Он заключается в необложении налогом земельного надела (его части) в размере 600 кв.м (пп. 8 п. 5, п. 6.1 ст. 391 НК РФ). Если участок не превышает этого параметра, то налог вообще не взимается. Если же превышает — налоговый сбор рассчитывают из оставшейся части за минусом 6 соток из налогооблагаемой базы.

https://www.youtube.com/watch?v=uB0e3A4-z0U

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Информационный сайт
Adblock detector