Как работающему пенсионеру получить налоговый вычет на квартиру?

Условия предоставления льготы пенсионеру

С 2008 года максимальный размер имущественного налогового вычета при покупке недвижимости составляет 2 000 000 рублей, не считая процентов по ипотечному кредиту. До 2008 года максимальный размер вычета составлял 1 000 000 рублей. Например: Вы купили недвижимость в 2015 году стоимостью 3 000 000 рублей, Вы имеете право на имущественный вычет в размере 2 000 000 рублей.

Получить правильные документы на веб-сайте Налогия.
С нами получить правильные документы для вычета (декларацию и заявление) будет быстро и просто.
Приложить к декларации документы по перечню.
Перечень документов для вычета можно посмотреть в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».
Подать документы и получить деньги.
Подготовленные документы Вам останется подать онлайн через Налогию или отнести в инспекцию и получить деньги.

Чтобы получить документы для вычета на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Чтобы добавить эту страницу в избранное Вашего браузера (программы для просмотра страниц в Интернете), нажмите, пожалуйста, ссылку «В избранное» ниже. Вы также можете при помощи кнопочек справа от ссылки «Поделиться» ниже поделиться этой страницей в социальной сети. Тогда ссылка на эту страницу будет у Вас на Вашей странице в социальной сети, и Вам не придется вспоминать, как найти эту страницу.

То есть пенсионер может получать налоговый платеж только в случае трудоустройства. Оформить выплату может любой работающий гражданин, поскольку он получает заработанную плату, облагаемую налогом на доходы физических лиц. В данном случае это уже работающий собственник.

Бывает и ситуация, когда человек заканчивает свою трудовую деятельность, но не успевает получить весь причитающийся подоходный налог. Для тех, кто приобрел объект недвижимости после обозначенного срока и получил возврат за несколько предыдущих лет, выплаты прекращаются.

А те, кто стал владельцем объекта до ранее представленного срока или же вовсе не получил возврат, имеет право на него. То есть он переносит остаток на 3 года назад до получения пенсионного обеспечения за тот период, что платеж не был получен.

Порядок действий при получении налогового вычета ничем не отличается от стандартного оформления. Механизм возврата осуществляется либо через работодателя, либо через налоговую инстанцию в соответствии с действующим законодательством.

Для оформления пенсионеру потребуется предоставить:

  1. декларацию о доходных операциях по форме 3НДФЛ;
  2. справку об уплаченных налогах;
  3. заявление установленного образца;
  4. квитанция о приобретение отделочного материала, если имеется смысл строительства;
  5. правоустанавливающие документы на объект недвижимости.

После этого от гражданина не требуется никаких действий. Достаточно ожидать решения по заявке. В течение 3 месяцев проводиться проверка по предоставленной документации на подлинность и достоверность. Если все в порядке, то человеку приходит извещение, где оговорено решение.

Далее нужно посетить территориальный налоговый номер по месту жительства или регистрации. Здесь нужно предоставить реквизиты для перечисления денежных средств. стоит помнить, что расчетный счет нужно иметь в отделении любого российского банковского учреждения.

В частности:

  1. стоит помнить, что неработающий гражданин может получить денежные средства за предыдущие три года, которые предшествовали приобретению недвижимости;
  2. при приобретении объекта недвижимости, где собственник только в долевом соотношении, платеж осуществляется пропорционально доли;
  3. гражданин пенсионного возраста, как и любой другой, может получить платеж как у работодателя, так и через налоговую инстанцию по заявлению. Если гражданин работает по совместительству сразу на нескольких местах трудоустройства, то налоговая инстанция самостоятельно определяет порядок очередности работодателя.

Существует и еще одна возможность приобретения налогового вычета. Если гражданин не работает, но находится в зарегистрированном браке, чей супруг имеет официальный доход, последний может вернуть платеж на приобретение супруга. Это право сохраняется даже при оформлении в долевую собственность или без нее.

Действующее законодательство позволяет оформлять в связи с понятием совместно нажитого имущества. Но здесь имеется и дополнительное условие. Все те, кто приобретают такое право, не должны были до 2014 года получить его. Или возможность возврата остается в соответствии с остатком части вычета.

Для оформления в налоговой инстанции потребуется предоставить определенные документы.

Он имеет расширенную позицию для каждого контингента лиц:

  1. заявление установленного образца;
  2. паспортные данные;
  3. декларация по форме 3НДФЛ;
  4. справка 2НДФЛ;
  5. все документы на квартиру, в том числе свидетельство о государственной регистрации, приема–передачи или договор купли–продажи;
  6. вся документация, подтверждающая оплату приобретения – банковская выписка и расписка при необходимости;
  7. если это объект недвижимости, приобретенный в ипотечное кредитование, то дополнительно предоставляют кредитный договор и справку об уплаченной стоимости продукта;
  8. в случае, когда собственник состоит в браке, нужно предоставить свидетельство о заключении брака и заявление по распределению вычета.
  • При наличии дополнительного дохода, например, при сдаче имущества в аренду, с которого пенсионер платит НДФЛ, он может получить вычет за тот период, в котором был уплачен налог.

    Трофимов К.А. с 2012 года находится на пенсии. С 2013 года он сдает в наем две свои квартиры и платит с полученного дохода НДФЛ. В 2017 году он покупает еще одну квартиру. В 2018 году он сможет получить вычет за 2017-2014 года в отношении того НДФЛ, что был им уплачен в бюджет за сдачу квартир в аренду.

  • Если квартира куплена в браке, где один супруг имеет налогооблагаемый доход, вычет можно распределить в его пользу.

    Супруги Сахаровы в 2017 году купили квартиру за 1 900 000 руб. Жена с 2013 года находится на пенсии. Если супруги напишут заявление, в котором укажут, что муж понес расходы в размере 1 900 000 руб., а жена расходов не несла, вычет в полном объеме сможет получить ее муж.

  • Проживание на территории РФ в тех годах, на которые переносится вычет, более 183 дней.

    Данное условие связано с тем, что получить вычет может лишь резидент РФ, которым признается гражданин, пребывающий на территории РФ свыше 183 дней в году.

  • Наличие доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%.

    Отсутствие дохода, облагаемого по указанной ставке, лишает пенсионера права на получение вычета.

  • Покупка жилья на личные средства.

    Покупка жилой недвижимости за счет государственных средств и пособий, а также на средства работодателя, лишает пенсионера права на вычет, так как реальных затрат по приобретению жилья он не понес.

    Примечание: покупка жилья в рамках государственных программ помощи определенным социально незащищенным группам граждан, предполагающим снижение размера или отмену первоначального взноса, уменьшение ставки по ипотеке, не лишает пенсионера права на получение имущественного вычета.

  • Покупка жилья не у взаимозависимых лиц.

    Если жилье было куплено у близких родственников, коими Налоговый кодекс признает супруга, детей, родителей, братьев и сестер, а также опекунов и попечителей, во льготе пенсионеру будет отказано.

    Обратите внимание, что до 2012 года круг взаимозависимых лиц был более широким и включал в себя всех близких родственников, с которыми гражданин состоял в брачных отношениях, отношениях родства и свойства.

Как работающему пенсионеру получить налоговый вычет на квартиру?

Пенсионеры остаток вычета могут получить только через налоговый орган.

  • Декларации 3-НДФЛ, заполненные в обратном порядке.
  • Заявление на возврат НДФЛ.
  • Заявление о распределении расходов (при заявлении вычета в браке).
  • Документы, подтверждающие факт приобретения недвижимости.
  • Документы, подтверждающие расходы.

Более подробно про список документов, представляемых при заявлении имущественного вычета, можно узнать здесь.

Пенсия НДФЛ не облагается, поэтому вопрос, имеет ли право пенсионер на возврат подоходного налога, — совсем не праздный.

Пенсионер имеет право получить налоговый вычет в следующих случаях:

  • С места работы (если он работает).
  • По дополнительным доходам, например, от сдачи квартиры или негосударственной пенсии и др. Важно, чтобы от этих доходов были произведены отчисления в размере 13%.
  • Воспользоваться переносом налогового вычета. Для граждан, находящихся на пенсии, с 1 января 2012 г. пунктом 10 статьи 220 Налогового Кодекса РФ предусмотрен перенос вычета на предшествующие налоговые периоды (не более 3) перед приобретением квартиры. То есть, пенсионер имеет право получить возврат налога и в том случае, если на момент покупки он находится на пенсии.

Общие условия для получения вычета при купле-продаже квартиры пенсионерам:

  1. Гражданин является резидентом РФ (т.е. 183 дня в году и более находится на её территории). Это правило справедливо для тех годов, за которые он хочет получить вычет.
  2. Квартира куплена на собственные средства без привлечения гос.программ, дотаций, помощи государства или работодателя и т.д.
  3. Бывшие собственники приобретенной недвижимости не являются близкими родственниками пенсионера.
  4. Наличие дохода, облагаемого налогом 13% за предшествующие 4 налоговых периода.

Позвоните прямо сейчас и решите ваши проблемы — прямо сейчас!

Год покупки квартиры

2011 и ранее

До 2012 года неработающие пенсионеры не могли ни получить вычет, ни перенести его остаток. Работающие могли получить вычет в общем порядке, как и все граждане, получающие налогооблагаемый доход.

2012-2013 гг.

В период с 2012 по 2014 год перенести остаток вычета на 3 года, предшествующих году образования остатка, могли только неработающие пенсионеры. Работающие могли получить вычет в общем порядке, без права переноса остатка на предыдущие года.

2014-2018

С 1 января 2014 года право на перенос остатка получили также и работающие пенсионеры.

Название льготы Нормативный акт Самый большой размер льготы
Налоговый вычет при покупке квартиры ч. 3 ст. 220 НК 260 тыс. руб., что рассчитано с максимальной суммы 2 млн. рублей (2000000 * 13 %)
Возврат денег за уплаченные проценты банку при оформлении ипотеки на покупку недвижимого имущества ч. 4 ст. 220 НК 390 тыс. руб., с 3 млн. рублей (3000000 * 13 %)

Законодательство гласит, что получить имущественный вычет на квартиру вправе официально трудящийся граждан, выплачивающий НДФЛ в бюджет государства.

Можно ли получить налоговый вычет пенсионеру, интересует многих граждан преклонного возраста. Часть 10 ст. 220 НК разрешает перенести имущественный налоговый вычет для пенсионеров на прошлые периоды. При этом льгота предоставляется, как работающим, так и неработающим гражданам пенсионного возраста.

Важно!

Налоговый вычет для пенсионеров положен максимум за три прошедших года. Не имеет значения, работает человек в период оформления льготы или нет.

Если у пенсионера отсутствует место труда и на протяжении 3 последних лет он не имел официального заработка, можно получить имущественную льготу на супругу. Закон обуславливает такое право тем, что все имущество, купленное в браке, в равных долях принадлежит супругам.

Важно!

Если имущественная привилегия ранее израсходована, получить налоговый вычет еще раз не получится.

Пара преклонного возраста купили жильё за счёт лично скопленных финансовых средств. Пенсионер мужчина, на которого оформлена недвижимость, доходов не имеет.

Его супруга тоже вправе претендовать на возмещение, даже при отсутствии фактической собственности. При обращении к специалистам ИФНС для возвращения налога с доходов, параллельно составляется заявление о перераспределении долей.

У мужчины налоговый вычет составит 0%, а у его супруги 100 %.

Налоговый вычет за покупку квартиры пенсионерам оформляется идентично простому работающему человеку. Особых сложностей данная процедура не представляет. Главное собрать необходимый пакет документации и обратиться в ИФНС.

Ведь, льгота носит исключительно заявительный характер. Никто ни придет к человеку пенсионного возраста и не скажет на какие привилегии он вправе рассчитывать.

mars58/Fotolia

Если речь идет о применении имущественного налогового вычета с суммы, полученной за продажу квартиры, то стандартный вычет в 1 млн рублей доступен для всех, в том числе для пенсионеров.

Если же речь идет о налоговом вычете с текущих доходов покупателя при покупке жилья, то это зависит от того, получает ли покупатель какие-либо доходы, облагаемые НДФЛ. Если получает, то он может применять к ним налоговый вычет и уменьшать свою налогооблагаемую базу. Если не получает никаких доходов (и не платит НДФЛ, соответственно), то и вычитать нечего. Что касается неработающего пенсионера, купившего дом с землей, то здесь уплата 13% НДФЛ зависит от типа пенсии, которую получает этот гражданин.

Как работающему пенсионеру получить налоговый вычет на квартиру?

В общем случае все пенсии признаются доходом физических лиц (пп.7, п.1, ст. 208 НК РФ). Но налоговики различают источники выплат пенсий — государственный пенсионный фонд и негосударственные пенсионные фонды. В первом случае пенсии освобождаются от налогообложения налогом НДФЛ (п.2, ст. 217, НК РФ). Во втором случае пенсии облагаются налогом НДФЛ по ставке 13% (п.2, ст.213.1, НК РФ).

Поэтому, если неработающий пенсионер получает государственную пенсию, то НДФЛ с этой пенсии он не платит, и, соответственно, получить налоговый вычет по НДФЛ он не может. Если же он получает пенсию от негосударственного пенсионного фонда, то эта его пенсия облагается НДФЛ, и он может уменьшить этот налог, применив свое право на налоговый вычет общим порядком.

При этом нужно учитывать, что не всякий «дом с землей» дает право на получение имущественного налогового вычета, а только тот дом, который оформлен как жилой объект, и та земля, которая предоставлена под цели индивидуального жилищного строительства (пп. 3, п.1, ст. 220 НК РФ).

Текст подготовила Мария Гуреева

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Подарили часть дома. Какие налоги я буду платить при продаже?

Должен ли пенсионер платить налоги с долей в 2 квартирах?

С точки зрения возможности получения налогового вычета это очень хорошо, ведь гражданин имеет доход, облагаемый налогом, а значит, он может вернуть уплаченный в бюджет НДФЛ при покупке квартиры.

Когда человек продолжает трудовую деятельность после выхода на пенсию, он получает сразу несколько преимуществ:

  • имеет дополнительный доход в виде заработной платы;
  • может получить вычет за периоды после выхода на пенсию из зарплаты;
  • сохраняет за собой право воспользоваться пенсионным переносом вычета за предыдущие годы.

Напомним, что перенос вычета доступен только тем гражданам, которые вышли на пенсию. Для тех же, кто еще не достиг пенсионного возраста, эта льгота не предоставляется.

Особенности предоставления вычета пенсионерам закреплены в п. 10 ст. 220 НК РФ. Там говорится о возможности получить налоговый вычет за 3 года до момента появления права на налоговый вычет. Обычно речь идет о возврате уплаченного налога за 4 последних календарных года. Однако обязательным условием такой сделки является получение дохода в рассматриваемых периодах. Рассмотрим правило на примерах.

Чтобы не потерять возможность вернуть средства за покупку квартиры, стоит обращаться в налоговую для оформления сразу же. Ведь тогда начать возвращать деньги можно будет раньше, следовательно, и на руки владелец недвижимости получит больше, чем если бы обратился позднее.

Старовойтов с 2013 года является пенсионером и владельцем собственной квартиры. За вычетом он обратился лишь в 2018 году, так как о возможности переноса не знал. В итоге ему удалось получить вычет лишь за 2014 – 2017 года. Если бы он обратился за вычетом в 2014 году, то вернуть удалось бы налог за период с 2010 по 2013 год.

Нередко супруги приобретают жилую недвижимость таким образом, что оба становятся ее собственниками. В подобном случае получить налоговый вычет могут оба. Если речь идет о пенсионерах, то для получения ими вычета необходимо наличие источника дохода, облагаемого НДФЛ, в противном случае делать возврат будет не из чего. Единственное исключение – если на пенсию они вышли недавно и получить вычет хотят за предыдущие периоды.

Чтобы воспользоваться правом налогового вычета обоим супругам, им необходимо в налоговую принести ряд особых документов. Этот список включает:

  1. свидетельство о браке (наличие законного брака обязательно);
  2. пенсионные удостоверения (одного или обоих супругов – в зависимости от того, оба или нет уже вышли на пенсию);
  3. соглашение сторон о распределении долей в недвижимости.

Примечательно, что Верховный суд высказал мнение, что получение вычета вторым супругом возможно даже тогда, когда титульным собственником жилой квартиры он не является. То есть, вычет можно получить обоим, даже если в собственность недвижимость оформлена только на одного из них.

С каких форм дохода можно получить вычет

Необязательно распределение должно быть равным. Иногда одному из супругов по соглашению может быть положен больший возврат. Такой вариант выгоден, если этот самый супруг продолжает трудиться. Тому же, кто вышел на пенсию, выгоднее получить вычет в меньшем размере или отказаться от него в пользу супруга.

  1. Пенсионер готовит необходимый пакет бумаг и передает их в налоговую. Явиться с документами можно лично, отправить их по почте или в электронном формате.
  2. Дождаться проведения камеральной проверки. Максимальная ее длительность составляет 3 месяца.
  3. По окончанию проверки деньги переводятся на счет пенсионеру не позднее чем через 1 месяц после составления заявления на возврат.

Предварительно пенсионер может сам рассчитать размер полученного вычета, если он имеет на руках справки или сведения о доходах за периоды, на которые распространяется вычет.

Полученными средствами пенсионер может распоряжаться по своему усмотрению, никак не отчитываясь перед налоговой или кем-то еще. Например, он может оплатить ими поездку в санаторий или покупку новой мебели в квартиру.

Работающий пенсионер может получать вычет за купленную квартиру и в последующие периоды. Для этого достаточно подавать документы на оформление по окончанию календарного года. В случае имущественного вычета этот вопрос наиболее актуален, так как размер возвращаемых средств достаточно большой. Иногда даже вычетов за несколько предыдущих лет для покрытия недостаточно.

Если за время Вашей трудовой деятельности Ваш работодатель удерживал у Вас налог на доходы (подоходный налог), и Вы можете подтвердить это справкой 2-НДФЛ, то Вы можете вернуть уплаченный государству подоходный налог.

Пример. В 2016 году за год Вы получили заработную плату 100 000 рублей. Ваш работодатель удержал у Вас и заплатил 13% налога на доходы (подоходного налога), то есть 13 000 рублей. Соответственно, Вы можете в 2017 году вернуть налог на доходы (подоходный налог), уплаченный в 2016 году в размере 13 000 рублей.

Внимание! Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефонам: 7 (499) 553-09-05 в Москве, 7 (812) 448-61-02 в Санкт-Петербурге, 7 (800) 550-38-47 по все России. Звонки принимаются круглосуточно. Позвоните и решите свою проблему прямо сейчас. Это быстро и удобно!

Порядок получения вычета

В частности:

  1. заявление на льготу (составить можно в свободной форме);
  2. паспорт и его копию;
  3. справку о доходах 2-НДФЛ;
  4. документ, свидетельствующий о праве на налоговый вычет для пенсионеров (в зависимости от вида вычета). Например, если речь идет об имущественном вычете, заявитель должен представить документ, подтверждающий его статус собственника недвижимости.
  5. декларация 3-НДФЛ, где перечисляются все источники дохода пенсионера, указывается сумма уплаченного им налога.

Что считать годом образования остатка вычета

Если гражданин купил или построил жилье до выхода или в год выхода на пенсию – моментом образования остатка будет считаться год выхода на пенсию.

Если гражданин вышел на пенсию и через год и более купил квартиру – моментом образования остатка будет считаться год покупки квартиры.

Как работающему пенсионеру получить налоговый вычет на квартиру?

Рассмотрим все варианты подробнее.

Если гражданин купил жилье и в том же году вышел на пенсию, он должен дождаться окончания года и затем обратиться в ИФНС по месту постоянной прописки для получения вычета.

Заявить сразу он сможет вычет за 4 года:

  • год, в котором было куплено жилья (год образования остатка).
  • за 3 года, предшествующих году образования остатка (году покупки квартиры).

Парамонов П.Д. в январе 2017 года купил квартиру, а в ноябре того же года вышел на пенсию. В 2018 году он сможет получить вычет за 4 года сразу: 2017 (год покупки квартиры и выхода на пенсию) и 2016, 2015 и 2014 (года, на которые переносится остаток льготы).

Заявить вычет он может в том же году, в котором вышел на пенсию.

Ткачев А.Л. в 2016 году купил квартиру и в 2018 году вышел на пенсию. В этом же году Ткачев обратился в ИФНС за вычетом. Заявить льготу он может за 2018 год (год выхода на пенсию) и за 3 предыдущих года: 2017, 2016, 2015.

Для получения вычета ему необходимо дождаться окончания года.

В мае 2017 года Яхонтов О.А. вышел на пенсию. В 2018 году он приобрел в собственность однокомнатную квартиру. Обратиться за вычетом он сможет не ранее января 2019 года. Годом образования остатка будет 2018 год, но так как в данный период он уже не работал, заявить одновременно он сможет льготу лишь за часть 2017 года (когда он еще работал) и за 2016 и 2015 года.

Если с момента выхода на пенсию и до момента покупки жилья прошло более 4 лет, получить вычет, к сожалению, не получится, так как никаких доходов у пенсионера не было.

Киров Б.Д. в 2013 году вышел на пенсию, а в 2017 году приобрел квартиру. В 2018 году он сможет заявить вычет за 2017 год (год образования остатка) и 2016-2014 года. Но так как никакого дохода в указанные периоды у Кирова не было – вычет он получить не сможет.

Особенности заявления вычета пенсионерами

Налоговый платеж для таких граждан вызывает не мало различных вопросов. Ведь этот слой населения считается самым незащищенным. И в большинстве случаев все расходные операции ложатся на плечи работающего контингента. Поэтому работающие люди могут получить возврат.

Многие пенсионеры стараются вложиться в объект недвижимости. Именно поэтому их интересует вопрос возможности возврата налогового платежа. Но не все знают об этой возможности вовсе. С 2001 года законодательство оговорило вопрос о приобретении налогового платежа для конкретных категорий граждан.

То есть вернуть средства можно за любой объект недвижимости жилого типа. Такое право предоставляет государство в виде 13% возврата. Сумма, подлежащая возврату, носит название имущественного налогового платежа. Максимальная сумма к возврату – 13% от 2 000 000 рублей.

Сложность здесь возникает в основном из–за того, что пенсионеры получают пенсию, которая вовсе не облагается никаким налогом. Поэтому доходной операцией ее не принято считать.

Как работающему пенсионеру получить налоговый вычет на квартиру?

В виде дохода может быть:

  1. реализация имущества;
  2. сдача квартиры или машины;
  3. негосударственное пенсионное обеспечение;
  4. дополнительная заработная плата или иное поступление, с которых уплачивается налоговая база.

Оформление такого вида может быть с любой доходной операции. В некоторых случаях существуют ограничения, которые связаны с максимальной суммы платежа на ежегодной основе. То есть она не может превысить сумму налога, которая выплачивается за аналогичный период времени.

  • Срок обращения за вычетом при переносе остатка ограничен 3 годами.

    Перенести остаток можно только в течение 3 лет с даты его образования (выхода на пенсию или покупки квартиры).

    С каждым годом количество лет для переноса будет сокращаться на год.

    Климов В.В. в 2017 году купил квартиру и в том же году вышел на пенсию. Если Климов обратится за вычетом в 2018 году он сможет получить его за 2017 и за 3 предыдущих: 2016-2014. Если он обратится за вычетом в 2019 году, то возместить получится затраты лишь за 2017, 2016 и 2015 года. Если в 2020 году, то только за 2017 и 2016 года.

  • Работающие пенсионеры могут перенести остаток вычета так же, как и неработающие.

    Если гражданин вышел на пенсию или приобрел жилье после 2014 года, он так же как и неработающие пенсионеры может перенести остаток вычета на три предшествующих года. При этом, если за эти 4 года вычет не будет получен полностью, он сможет получить оставшуюся часть в последующих годах, при наличии дохода.

    Громов К.И. в 2015 году вышел на пенсию, но продолжает работать. В 2017 году он купил квартиру. За вычетом он сможет обратиться в 2018 году и заявить его за 4 года: 2017-2014гг. Если весь вычет за 4 года им будет не получен он сможет заявить остаток в 2019 и последующих периодах, если продолжит работать.

  • Декларации при переносе вычета необходимо заполнять в обратном порядке.

    Строев В.В. в 2017 году купил квартиру и в том же году вышел на пенсию. В 2018 году он может заявить вычет за 2017, 2016, 2015 и 2014 года. Сначала ему необходимо будет заполнить декларацию за 2017 год, затем остаток вычета перенести в декларацию за 2016 год, потом заполнить отчетность за 2015 год и в самую последнюю очередь, за 2014 год.

  • Если вычет уже был получен в тех годах, на которые производится перенос, то повторно получить его не получится.

Как предоставляется вычет военным пенсионерам?

Военнослужащие, также, как и все остальные, получают зарплату после удержания из нее подоходного налога. Поэтому и оформление вычета для них никаких особенностей не имеет. Если военный уже вышел на пенсию и работать перестал, то вернуть деньги он может за прошлые периоды, как и обычный пенсионер.

Для военных сегодня разработаны программы по приобретению жилья за счет государственных средств. Система НИС предполагает, что недвижимость приобретается не самим военным, а страной. Деньги на счете копятся, а потом используются для покупки жилья. В этом случае право на получение вычета не предоставляется, ведь на приобретение пошли не личные деньги военного, а средства из государственного бюджета. Исключение составляют ситуации, когда часть стоимости жилья была погашена самим военным. Тогда на эту сумму он и сможет получить право вычета.

Нововведения 2019 года

Право переноса вычета у пенсионеров появилось не так давно – в 2012 году. Причем на тот момент подобная преференция предназначалась далеко не всем людям пенсионного возраста. Право вернуть средства за больший период предоставлялось лишь тем пенсионерам, которые уже не вели трудовую деятельность и не имели иного дохода, облагаемого налогом.

В 2014 году в закон внесли поправки, позволившие воспользоваться льготами и тем пенсионерам, которые имеют подработку, а по старой должности вышли в отставку. Поэтому в 2019 году работающие пенсионеры все также имеют возможность перенести вычет и, фактически, вернуть деньги за 4 календарных года.

Условия предоставления льготы пенсионеру

Условие Описание
Постоянное место жительства РФ Заявитель проживает на территории страны более 183 дней за год.
Деньги на покупку Жилплощадь приобретена пенсионерами на собственные или заемные средства. При покупке недвижимости за счёт государства или работодателя в предоставлении имущественного вычета человеку откажут.
С кем заключен договор покупки Жилье куплено у сторонних лиц. На сделки между родственниками привилегия не распространяется.
Доход Наличие облагаемого НДФЛ дохода за последние три года.

Если на протяжении 3 лет, до приобретения квартиры, пенсионер не работал, соответственно не выплачивал НДФЛ, оформление льготы невозможно. Ведь возмещение осуществляется за счет ранее уплаченного налога с доходов. Нет налога, значит, нет льготы.

Размер суммы

Если стоимость купленной недвижимости менее 2 000 000 рублей, то максимальный размер налога, который можно вернуть, составляет 13% от стоимости приобретенной недвижимости.

Пример 1. Вы купили в 2016 году квартиру стоимостью 1 400 000 рублей. Сумма налога, подлежащая к возврату, составит 182 000 рублей (13% от 1 400 000 рублей).

система индивидуального пенсионного капитала

Если стоимость купленной недвижимости более 2 000 000 рублей, то максимальный размер налога, подлежащий к возврату, будет составлять 13% от установленного лимита имущественного вычета, т.е. 13% от 2 000 000 рублей.

Пример 2. Вы купили в 2016 году квартиру стоимостью 2 800 000 рублей. Сумма налога, подлежащая к возврату, составит 260 000 рублей (13% от 2 000 000 рублей).

Но сумма налога, подлежащая к возврату, будет в пределах уплаченного подоходного налога за определенный год.

Пример 3. Вы купили в 2016 году квартиру стоимостью 2 800 000 рублей. При этом Вы заработали за 2016 год 200 000 рублей, и сумма уплаченного НДФЛ (налога на доходы) у Вас составляет 26 000 рублей. Соответственно сумма налога, подлежащая к возврату, за 2016 год составляет 26 000 рублей. Остальное (234 000 рублей) можно перенести на другие годы.

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить
правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать
онлайн.

В настоящий момент максимальная сумма для налогового вычета составляет 2 000 000 рублей независимо от стоимости квартиры, 13% от этого – 260 000 рублей – имеет право получить любой гражданин. Эта сумма привязана к собственнику, другими словами, если стоимость квартиры не достигает 2 000 000 рублей, то можно получить налоговый вычет со следующей покупки, пока не будет исчерпана вся сумма.

Как рассчитать?

Пример: Стоимость квартиры, приобретенной Петров И.С., – 1 800 000 руб., из этой суммы пенсионер может рассчитывать на возврат 234 000 рублей.

image

Ситуация 1.Пенсионер не работает. Петров И.С. решил воспользоваться переносом имущественного вычета и подал декларации за 2018, 2017,2016, 2015 гг. В этот период он, работая, перечислил в качестве налога 123 800 руб. Именно эту сумму он имеет право получить обратно. Оставшиеся 110 200 руб. он сможет получить, если есть дополнительный доход, с которого исчисляется 13%, например, от сдачи квартиры.

https://www.youtube.com/watch?v=3T_sVCSPYOg

Ситуация 2.Пенсионер работает. В этом случае, воспользовавшись правом перенести вычет и получив 123 800 руб., Петров И.С. может, не дожидаясь окончания налогового периода, подать заявление работодателю для прекращения взимания налога с заработной платы. И сотрудник будет получать полную сумму заработной платы − 30 000 руб. вместо 26 100 руб., пока не будет полностью выбраны 110 200 руб., т.е. примерно в течение 32 месяцев.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Информационный сайт
Adblock detector